Суммы платежей по денежным обязательствам, не исполненным должником добровольно в установленные сроки, могут взыскиваться в бесспорном порядке по исполнительному документу органа взыскания. При этом платежные требования на бесспорное списание могут предъявляться взыскателем к счетам юридических лиц и ИП (далее — клиенты банка) в иностранной валюте.

Случаи бесспорного взыскания с валютных счетов

Бесспорное списание денежных средств — списание денежных средств со счета плательщика без его согласия в соответствии с платежными требованиями взыскателя на основании исполнительных документов в предусмотренных законодательством случаях <*>.

Платежные требования на бесспорное списание при обращении взыскания на денежные средства со счетов должников оформляются на основании <*>:

— исполнительных надписей нотариусов;

— иных исполнительных документов;

— решения (распоряжения) уполномоченного госоргана;

— решения (распоряжения) уполномоченной организации (должностного лица) в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

При этом банк не рассматривает возражений клиентов по списанию с их счетов денежных средств в бесспорном порядке <*>.

На заметку
Правомерность взыскания денежных средств в бесспорном порядке со счетов плательщиков при поступлении на исполнение платежных требований с исполнительными документами банки-отправители не контролируют <*>.

При бесспорном взыскании со счетов клиентов иностранной валюты необходимо учитывать установленный валютным законодательством порядок расчетов с использованием иностранной валюты, в том числе при проведении валютных операций между резидентами. В настоящее время использовать иностранную валюту в расчетах между субъектами валютных операций — резидентами по операциям взыскания разрешено, в том числе в случаях:

— при проведении валютных операций, связанных с перечислением иностранной валюты в депозит нотариуса, суда, органа принудительного исполнения или органа уголовного преследования, если использование иностранной валюты в отношениях между должником и кредитором предусмотрено законодательством <*>;

— при проведении валютных операций, связанных с залогом, изъятием, арестом, конфискацией, обращением в доход государства иным способом иностранной валюты <*>;

— при перечислении иностранной валюты по решению органов уголовного преследования <*>;

— при взыскании иностранной валюты на основании исполнительных документов по неисполненным денежным обязательствам плательщика, выраженным в иностранной валюте <*>;

— в иных случаях, установленных актами валютного законодательства <*>.

Таким образом, если законодательство допускает расчеты в иностранной валюте при бесспорном взыскании, платежное требование на бесспорное списание в этом случае может быть выставлено к счету плательщика <*>:

— в соответствующей иностранной валюте, взыскание которой предусмотрено исполнительным документом, без оформления перевода с конверсией, продажей;

— в иной иностранной валюте, отличной от валюты, взыскание которой предусмотрено исполнительным документом, с оформлением перевода с конверсией в соответствующую валюту;

— в белорусских рублях с оформлением перевода с покупкой иностранной валюты, взыскание которой предусмотрено исполнительным документом.

В случае если расчеты в иностранной валюте законодательством не предусмотрены, взыскание задолженности с валютного счета плательщика производится в белорусских рублях платежным требованием, оформленным с продажей <*>.

На заметку
Перевод денежных средств с конверсией, покупкой, продажей — банковский перевод, осуществляемый в валюте, отличной от валюты счета, с которого осуществляется списание денежных средств, в соответствии с требованиями НПА Нацбанка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций и осуществления безналичных расчетов <*>.

Оформление платежного требования при бесспорном взыскании

Порядок оформления платежного требования на бесспорное списание с валютного счета клиента банка с проведением валютно-обменной операции определяется в соответствии с исполнительным документом, предъявляемым с платежным требованием. При этом ответственность за обоснованность предъявления в банк исполнительных документов с конверсией или продажей несет взыскатель <*>.

При бесспорном взыскании на основании исполнительных документов судов, нотариусов и судебных исполнителей платежные требования, предъявляемые к валютным счетам клиентов, могут оформляться с конверсией и продажей.

На списание иностранной валюты с продажей оформляются платежные требования на основании исполнительных документов:

— Минфина и его территориальных органов;

— главных финансовых управлений (отделов) местных исполнительных и распорядительных органов;

— налоговых и таможенных органов;

— органов, ведущих административный процесс;

— территориальных органов ФСЗН;

— банков, являющихся уполномоченными органами по бесспорному взысканию платежей в бюджет в соответствии с законодательными актами.

Для взыскания денежных средств в бесспорном порядке платежное требование оформляется взыскателем в трех экземплярах и представляется в обслуживающий банк на инкассо вместе с исполнительным документом и двумя экземплярами реестра платежных требований <*>.

В случаях, установленных законодательством, и в порядке, определенном в договоре между банком и клиентом, платежные требования по бесспорному взысканию с исполнительными документами могут быть представлены на инкассо в электронном виде. Реестр платежных требований в этом случае не оформляется <*>.

В платежном требовании, оформляемом на перевод с продажей или конверсией, поле «Сумма и валюта» заполняется следующим образом: в начале строки делается запись произвольной формы, содержащая наименование валюты, подлежащей списанию со счета, без указания суммы цифрами и прописью. Затем указывается сумма цифрами и прописью, наименование валюты, в которой будет произведен банковский перевод <*>.

Проведение банком валютно-обменной операции при бесспорном взыскании

Валютно-обменные операции между банками и клиентами совершаются на внебиржевом валютном рынке, где обменный курс устанавливается участниками валютно-обменной операции <*>.

При списании денежных средств с валютных счетов плательщиков по платежным требованиям на взыскание в бесспорном порядке с конверсией или продажей заявка на проведение валютно-обменной операции клиентами в банк не представляется <*>.

При исполнении указанных платежных требований используется обменный курс, установленный банком-отправителем для осуществления валютно-обменных операций с участием юридических или физических лиц на дату списания денежных средств со счета плательщика <*>.

В то же время нормами НК предусмотрено, что покупка иностранной валюты при бесспорном взыскании налогов, сборов (пошлин), пеней по решению налогового или таможенного органа осуществляется банком по официальному курсу белорусского рубля, установленному Нацбанком на день исполнения платежного требования <*>.

Исполнение платежных требований при бесспорном взыскании

Банк, обслуживающий взыскателя, при приеме на инкассо платежных требований на бесспорное списание проверяет правильность их оформления и заполнения обязательных реквизитов. Кроме этого, банк дополнительно проверяет наличие исполнительного документа, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу, в том числе с учетом частичных оплат. Сумма, указанная в платежном требовании, должна быть меньше либо равна сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу <*>.

Принятые на инкассо банком-получателем платежные требования направляются в установленные сроки для последующего исполнения в банк-отправитель <*>.

Банки не принимают на инкассо и к исполнению платежные требования на бесспорное списание при нарушении установленных требований к их оформлению и порядку заполнения обязательных реквизитов <*>.

Платежные требования на бесспорное списание со счетов клиентов в иностранной валюте, принятые банком-отправителем к исполнению после их проверки, исполняются в полной сумме при наличии денежных средств на счете или частично, если денежных средств на счете клиента недостаточно. При этом банк учитывает текущие поступления на счет клиента с учетом регламента работы системы BISS и иных платежных (телекоммуникационных) систем <*>.

Платежные требования, оформленные на перевод с конверсией, продажей, в неисполненной сумме в картотеку не помещаются <*>.

В случае отсутствия денежных средств на валютном счете плательщика неисполненное платежное требование (все экземпляры на бумажном носителе) с отметкой о причине неисполнения, исполнительный документ возвращаются в банк, обслуживающий взыскателя. Электронное платежное требование в этом случае аннулируется, а в банк, обслуживающий взыскателя, направляется соответствующее электронное сообщение <*>.

По частично оплаченным платежным требованиям, оформленным в установленном порядке, и платежному ордеру на частичную оплату:

первый экземпляр — помещается в документы дня банка-отправителя;

второй экземпляр — направляется клиенту-плательщику;

третий экземпляр и исполнительный документ — направляется в банк, обслуживающий взыскателя, для последующей выдачи взыскателю <*>.

По частично исполненному электронному платежному требованию плательщику направляются экземпляры платежного ордера, исполненного платежного требования и исполнительного документа или выдаются их копии, если иное не предусмотрено договором между банком-отправителем и плательщиком <*>.

На заметку
В соответствии с нормами Указа о совершенствовании безналичных расчетов с 1 января 2020 г. планируется внедрение механизма взыскания в бесспорном порядке денежных средств и электронных денег путем создания автоматизированной информационной системы исполнения денежных обязательств (АИС ИДО). Посредством АИС ИДО в автоматическом режиме будет производиться взаимодействие между всеми ее участниками в части обеспечения исполнения обязательств, в том числе путем взыскания в бесспорном порядке денежных средств на счетах в банках (электронных денег в электронных кошельках) в счет уплаты платежей в бюджет, в том числе государственные целевые бюджетные фонды, и государственные внебюджетные фонды <*>.