Алексей Андреевич Вашкевич,
помощник адвоката
Адвокатского бюро Sorainen

Законодательство стран Прибалтики — Латвии, Литвы и Эстонии — предоставляет иностранным компаниям, желающим вести бизнес в одной из этих стран, возможность выбрать наиболее удобную для них организационную форму ведения деятельности. Для всех трех прибалтийских стран одной из таких форм являются филиалы, а для Латвии и Литвы — также и представительства.

Как филиалы, так и представительства являются структурными подразделениями создавшей их иностранной компании, а не самостоятельными юридическими лицами. В связи с этим иностранная компания несет ответственность по обязательствам своих филиалов и представительств, а они, в свою очередь, — по обязательствам иностранной компании.

Как филиал, так и представительство могут нанимать работников, приобретать или арендовать имущество, а также выполнять иные действия, необходимые для осуществления их функций. Основным отличием филиала от представительства является объем осуществляемых ими функций. В то время как представительство в своей деятельности ограничено только вспомогательными и представительскими функциями, такими как маркетинг и пиар, филиал может осуществлять любые функции создавшей его иностранной компании. При этом следует учитывать, что для осуществления некоторых видов деятельности филиалу может потребоваться лицензия.

Процедура открытия филиалов и представительств в Латвии

Процедура открытия филиалов и представительств иностранных компаний и их правовой статус регулируются Коммерческим законом Латвийской Республики. Данная процедура включает следующие шаги:

1. Подготовка документов, перечисленных ниже в разделе “Необходимые документы”.

2. Перевод документов на латышский язык с нотариальным заверением перевода.

3. Подача документов в Реестр юридических лиц для регистрации.

См. Коммерческий закон (на английском языке) на сайте официального издательства “Латвияс Вестнесис”.

Процедура регистрации филиала или представительства обычно занимает не более 4 недель.

После регистрации в Реестре юридических лиц филиал/представительство автоматически регистрируется в качестве налогоплательщика, за исключением регистрации в качестве плательщика НДС. Кроме того, филиал должен зарегистрироваться как пользователь Системы электронного декларирования для подачи налоговых деклараций и других документов в Службу государственных доходов.

Необходимые документы

Для открытия филиала или представительства необходимо подготовить и предоставить следующие документы и информацию:

1) решение об открытии филиала/представительства;

2) доверенность для регистрации филиала/представительства;

3) свидетельство о регистрации учредителя, засвидетельствованное реестром компаний в стране учреждения учредителя (например, печатью и подписью) и заверенное апостилем;

4) устав учредителя, засвидетельствованный реестром компаний в стране учреждения учредителя (например, печатью и подписью) и заверенный апостилем;

5) копии паспортов лиц, уполномоченных представлять учредителя в отношении деятельности филиала или представительства, с указанием адреса проживания;

6) информацию о юридическом адресе филиала/представительства, при этом наличие физического офиса не требуется, однако адрес филиала/представительства должен быть зарегистрирован в Коммерческом регистре Латвии. Для этого необходимо получить согласие собственника помещения и подать его в Регистр предприятий Латвии;

7) информацию об основных видах коммерческой деятельности филиала.

Все документы должны быть переведены на латышский язык. Перевод заверяется нотариально.

Дополнительная информация

Название филиала должно состоять из фирменного наименования компании и слов “Latvijas filiāle” (Латвийский филиал).

Кроме того, филиалы и представительства обязаны зарегистрировать своих конечных бенефициарных владельцев. Конечным бенефициарным владельцем считается физическое лицо, соответствующее любому из следующих критериев:

a) в собственности или под прямым или косвенным контролем которого находится по меньшей мере 25% основного капитала коммерсанта или общего числа акций с правом голоса или которое иным образом контролирует деятельность коммерсанта;

b) которое прямо или косвенно имеет право на собственность или которое прямо или косвенно контролирует по меньшей мере 25% юридического лица, не являющегося коммерсантом (бенефициарным владельцем учреждения считается лицо или группа лиц, в пользу которых создано это учреждение);

c) в пользу или в интересах которого устанавливаются деловые отношения;

d) в пользу или в интересах которого осуществляется отдельная сделка без установления деловых отношений.

Для регистрации конечного бенефициарного владельца необходимо предоставить структуру собственности учредителя и выписку из реестра компаний по каждой компании в структуре, ведущей к бенефициарному владельцу. Если выписка не содержит полную информацию об учредителях компании, тогда необходимо предоставить либо заверенную копию списка учредителей, либо иной документ, подтверждающий состав учредителей, но и при этом нужна выписка из реестра компаний по каждой компании в структуре.

Полная версия материала содержит информацию о процедуре открытия филиалов и представительств в Литве и Эстонии.