Материал подготовлен с использованием
правовых актов по состоянию
на 10 апреля 2017 г
ВОПРОСЫ
1. Какие статусы поставщика (строка 6 раздела 2) и получателя (строка 15 раздела 3) надо указывать в ЭСЧФ, выставляемом комиссионером в адрес комитента в отношении сумм комиссионного вознаграждения?
А) Комиссионер – комитент.
Б) Продавец – покупатель.
Правильный ответ<1>
2. Нужно ли в выставляемом ЭСЧФ заполнять раздел 4 «Реквизиты грузоотправителя и грузополучателя», если поставка объектов от поставщика покупателю оформлена товарной накладной?
А) Нужно.
Б) Не нужно.
Правильный ответ<2>
3. Организации-продавцу за апрель 2017 года причитаются (получены) штрафные санкции за нарушение условий договоров от нескольких покупателей. Можно ли продавцу составить один дополнительный ЭСЧФ по всем санкциям за месяц?
А) Можно.
Б) Нельзя.
Правильный ответ<3>
4. Как в создаваемом ЭСЧФ в разделе 6 правильно заполнить графы 9 «НДС ставка, %» и 10 «НДС сумма, руб.», если реализация объектов освобождается от НДС?
А) проставить прочерки либо оставить графы незаполненными.
Б) соответственно заполнить «Без НДС» и «0».
Правильный ответ<4>
5. Может ли комитент аннулировать ЭСЧФ, суммы НДС из которого комиссионер перевыставил покупателю?
А) При необходимости может в любое время.
Б) Может только после того, как комиссионер аннулирует ЭСЧФ с перевыставленными суммами НДС.
Правильный ответ<5>
6. Может ли поставщик, создающий дополнительный или исправленный ЭСЧФ при возврате объектов покупателем, указывать в таком ЭСЧФ реквизиты «возвратных» документов?
А) Не может.
Б) Может.
Правильный ответ<6>
7. Подрядчик выполнил для заказчика-плательщика НДС работы, облагаемые НДС и освобожденные от налога. Их реализация оформлена одним первичным учетным документом, и подрядчик по этим работам создал один ЭСЧФ. Такой ЭСЧФ выставляют заказчику или направляют на Портал (без выставления заказчику)?
А) ЭСЧФ направляют на Портал (без выставления заказчику).
Б) ЭСЧФ выставляют заказчику.
Правильный ответ<7>
8. В каких случаях в ЭСЧФ в отношении сумм НДС проставляют признак дополнительных данных «Отложенный вычет»?
А) Если применяется отсрочка вычета сумм «ввозного» НДС.
Б) Если ЭСЧФ от поставщика получен, а условия для вычета НДС у покупателя не выполнены.
Правильный ответ<8> <9>
