Вопрос: Организация имеет неисполненные денежные обязательства, информация о которых находится в АИС ИДО. Можно ли в это время использовать наличную выручку на текущие нужды? Если нельзя, то в какой срок нужно сдать ее в банк?

Ответ: Во время нахождения платежных документов в АИС ИДО нельзя использовать наличную выручку. Сдать ее нужно не позднее установленного срока сдачи наличных белорусских рублей. До его наступления наличные можно хранить в кассе.

Обоснование: Автоматизированная информационная система исполнения денежных обязательств (АИС ИДО) предназначена для бесспорного взыскания денежных средств взыскателями с банковских счетов плательщиков, а также уплаты платежей в бюджет при отсутствии на банковских счетах плательщиков денежных средств (подп. 1.1 и 1.2 п. 1 Указа N 414, п. 1 Положения N 432/11).

Информация о неисполненных денежных обязательствах формируется в АИС ИДО на основании поступивших платежных требований взыскателей на взыскание денежных средств в бесспорном порядке и платежных инструкций плательщиков на перечисление платежей в бюджет (п. 3 Указа N 414).

Организации, их подразделения, а также ИП, у которых открыты текущие (расчетные) банковские счета, имеют право расходовать поступившие в кассы наличные белорусские рубли для проведения текущих операций при отсутствии (ч. 1 п. 14, ч. 1 п. 15 Инструкции N 117):

— наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства организации, ИП, находящиеся на текущих (расчетных) банковских счетах;

— приостановления операций по текущим (расчетным) банковским счетам организаций, ИП;

— информации о неисполненных денежных обязательствах плательщика в АИС ИДО;

— замораживания денежных средств;

— блокирования банковских операций.

Исходя из вышеизложенного организация не может использовать наличную выручку на текущие нужды при нахождении платежных документов в АИС ИДО.

Юридические лица, подразделения, ИП, открывшие текущие (расчетные) банковские счета, которые имеют ежедневные либо постоянные поступления наличных белорусских рублей (более 5 дней в предыдущем календарном месяце), самостоятельно в письменной форме определяют порядок и сроки сдачи наличных белорусских рублей (ч. 1 п. 9 Инструкции N 117).

Также порядок и сроки сдачи наличных белорусских рублей могут определять организации, получающие наличные деньги в банке и имеющие иные непостоянные поступления наличных белорусских рублей (не более 5 дней в предыдущем календарном месяце) (ч. 3 п. 9, п. 21 Инструкции N 117).

Наличные белорусские рубли, находящиеся в кассе организации, необходимо сдать при наступлении установленного срока. Сдаче подлежат имеющиеся в кассе наличные белорусские рубли за минусом остатка наличных белорусских рублей (в случае его определения) и размера потребности в разменных наличных белорусских рублях (в случае его установления), а также наличных белорусских рублей, подлежащих выплате на совершение текущих операций только в этот день независимо от времени сдачи наличных белорусских рублей (ч. 1 п. 11 Инструкции N 117).

При этом не запрещено сдавать наличные белорусские рубли досрочно. В таком случае в период между установленными сроками их сдачи исчисление последующего срока сдачи следует проводить от даты (со дня) последней сдачи наличных белорусских рублей (ч. 4 п. 12 Инструкции N 117).

Отдельно остановимся на случае, когда организация не установила порядок и сроки сдачи наличных белорусских рублей. Так, если организация, которая получает наличные деньги в банке и имеет иные непостоянные поступления наличных белорусских рублей (не более 5 дней в предыдущем календарном месяце), установила только остаток наличных белорусских рублей, то в этом случае она вправе хранить в кассе наличные белорусские рубли в пределах установленного остатка. В случае его превышения наличные белорусские рубли должны быть сданы на следующий рабочий день (п. 20 Инструкции N 117).

Если организация, которая получает наличные деньги в банке и имеет иные непостоянные поступления наличных белорусских рублей (не более 5 дней в предыдущем календарном месяце), установила только срок (-и) выдачи наличных белорусских рублей, то неиспользованные наличные денежные средства необходимо сдать в обслуживающий банк по истечении установленного срока их выдачи на следующий рабочий день (ч. 1 п. 19 Инструкции N 117).

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex