Кэтрин Дениза Мигель Анхель Дроздовская,
юрист

Вопрос: Согласно подп. 27.2 п. 27 Инструкции от 16.04.2009 N 46 при проведении валютной операции банк во внешнеторговом договоре проверяет наличие наименования, местонахождения и банковских реквизитов нерезидента-контрагента. Можно ли отнести эти условия к существенным? Какие последствия отсутствия указанных условий во внешнеторговом договоре?

Ответ: Вопрос о том, относятся ли наименование, местонахождение и банковские реквизиты нерезидента-контрагента к существенным условиями внешнеторгового договора и влечет ли их невключение в текст внешнеторгового договора его незаключенность, является дискуссионным. В связи с этим представляется возможным высказать лишь собственное мнение по данной проблеме.

Договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законодательстве как существенные, необходимые или обязательные для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение <*>.

В п. 2 ст. 1116 ГК определено, что внешнеэкономическая сделка, хотя бы одним из участников которой является юридическое лицо Республики Беларусь или гражданин Республики Беларусь, совершается независимо от места заключения сделки в письменной форме. В силу п. 3 ст. 163 ГК несоблюдение простой письменной формы внешнеэкономической сделки влечет недействительность сделки.

Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору <*>. Письменная форма договора считается соблюденной, если письменное предложение заключить договор принято в соответствии с п. 3 ст. 408 ГК <*>.

Согласно п. 1 ст. 392 ГК договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законодательством.

Законом о валютном регулировании и валютном контроле закреплено, что банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять распоряжение резидента или нерезидента о перечислении с его счета денежных средств, если резидентом или нерезидентом не представлены документы, предусмотренные требованиями нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь и (или) нормативных правовых актов Национального банка, либо представленные документы не соответствуют таким требованиям <*>.

Согласно Инструкции от 16.04.2009 N 46 при проведении валютной операции в представляемом клиентами (за исключением физлиц) внешнеэкономическом договоре банк проверяет (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств) наличие наименования, местонахождения (юридического адреса) и банковских реквизитов нерезидента-контрагента; для внешнеторговых договоров — также наличие условий расчетов.

Под банковскими реквизитами нерезидента-контрагента понимается наименование банка и БИК (или SWIFT-код). При осуществлении клиентом платежей не на счет нерезидента-контрагента по договору, а в адрес третьих лиц либо при проведении валютной операции по снятию наличных денежных средств для осуществления расчетов с физлицом банк не проверяет наличие во внешнеэкономическом договоре банковских реквизитов нерезидента-контрагента по договору <*>.

При этом к внешнеэкономическим договорам Инструкция от 16.04.2009 N 46 относит соглашения между резидентом и нерезидентом об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей (с учетом дополнений и приложений к нему) <*>. Положения данной Инструкции, применяемые к внешнеэкономическим договорам, распространяются также на документы, заменяющие эти договоры, к которым относятся счета на оплату, инвойсы и иные аналогичные документы <*>.

Согласно п. 2 ст. 50 ГК место нахождения юридического лица определяется местом нахождения его постоянно действующего исполнительного органа (административно-территориальная единица, населенный пункт, а также дом, квартира или иное помещение, если они имеются), а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

В постановлении Пленума ВХС от 31.10.2011 N 21 разъяснено, что юридический статус иностранного юридического лица определяется по праву страны, где учреждено юридическое лицо (зарегистрировано или имеет свое основное местонахождение) <*>.

Юридический статус иностранного лица — предпринимателя определяется по законодательству той страны, где оно зарегистрировано как предприниматель <*>.

Юридический статус иностранного юридического лица подтверждается, как правило, легализованной выпиской из торгового реестра (регистра) страны происхождения или иными эквивалентными доказательствами юридического статуса, признаваемыми в качестве таковых законодательством страны учреждения <*>.

Трудно представить себе документы, касающиеся совершения внешнеторговой сделки, не содержащие наименования нерезидента-контрагента. Однако теоретически при наличии такой проблемы следует говорить не о незаключенности договора, а об отсутствии доказательств наличия договора между резидентом и иным лицом, поскольку положения ст. 402 ГК применяются для решения вопроса о достижении в требуемой форме соглашения по всем существенным условиям договора между конкретными сторонами.

Юридический термин «договор» — понятие многозначное. Договор принято рассматривать в качестве юридического факта (гражданско-правовой сделки), порождаемого им правоотношения (гражданского-правового обязательства) и в качестве письменного документа, отражающего достигнутое соглашение сторон.

Требование об указании во внешнеторговом договоре местонахождения и банковских реквизитов нерезидента-контрагента носит информационный характер и вытекает из особенностей валютного, налогового контроля и контроля за осуществлением внешнеэкономической деятельности, а не из норм гражданского законодательства, призванного обеспечить защиту интересов участников гражданских правоотношений. По существу, данные сведения не согласовываются сторонами договора: нерезидент не договаривается с резидентом о том, какое он будет иметь наименование, местонахождение, а доводит эту информацию до сведения контрагента. Можно лишь согласовать место исполнения обязательства и порядок зачисления денежных средств.

Законодательством Республики Беларусь прямо определены иные (помимо незаключенности договора) негативные правовые последствия неуказания резидентом в тексте внешнеторгового договора наименования, местонахождения и банковских реквизитов нерезидента-контрагента. Так, «…банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случае непредставления клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля, несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям п. 25 и 27 настоящей Инструкции, актам валютного законодательства, устанавливающим порядок проведения валютных операций (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств в безналичном порядке)»  <*>.

С учетом изложенного указанные сведения должны рассматриваться не в качестве условий сделки, подлежащих согласованию, а в качестве иных обязательных реквизитов договора как документа, которым оформлено заключение внешнеторгового договора.

Указанное позволяет сделать вывод о том, что по общему правилу отсутствие в тексте внешнеторгового договора сведений о местонахождении и банковских реквизитах нерезидента-контрагента не влечет признания договора незаключенным.

В то же время необходимо учитывать следующее.

В п. 17 Соглашения об общих условиях поставок товаров между организациями государств — участников Содружеств Независимых Государств (заключено в г. Киеве 20.03.1992) установлено, что в договоре обязательно определяется номенклатура (ассортимент), количество, качество, цена товара, сроки поставки, отгрузочные и платежные реквизиты. При отсутствии этих условий договор считается незаключенным. Следовательно, если сторонами внешнеторгового договора являются резидент Республики Беларусь и резидент иного государства — участника данного соглашения, отсутствие в договоре отгрузочных и платежных реквизитов может повлечь признание судом такого договора незаключенным.

Кроме того, внешнеторговый договор может быть признан незаключенным, если имеются доказательства того, что одна из договаривающихся сторон настаивала на согласовании каких-либо условий в договоре, однако по данным условиям соглашение достигнуто не было <*>.

При решении вопроса о признании внешнеторгового договора незаключенным суд даст оценку не только тексту самого договора, но и иным доказательствам фактического согласования условий договора сторонами (переписке сторон, документам, подтверждающим исполнение сделки). Поскольку действующее законодательство не требует оформления всех внешнеторговых договоров путем составления одного документа, а также не запрещает заключать внешнеторговые договоры в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 408 ГК.

В дополнение можно отметить, что общая позиция судебных органов по данному вопросу пока не сформирована.

С учетом изложенного во избежание споров о заключенности внешнеторгового договора сторонам следует указывать в тексте договора наименование, местонахождение и банковские реквизиты нерезидента-контрагента.