С 1 июля 2021 г. определен порядок представления банками, НКФО сведений по запросам таможенных органов.
Таможенные органы и их должностные лица при контроле за уплатой таможенных платежей имеют те же права, что и налоговые органы. В том числе могут безвозмездно получать сведения, составляющие банковскую тайну (п. 1.12 п. 1 ст. 107, п. 1 ст. 110 НК).
В соответствии с п. 7 ст. 86 НК определено, что банки и НКФО представляют по запросу таможенного органа сведения:
— о наличии у плательщиков счетов, электронных кошельков;
— остатках денежных средств, электронных денег на (в) них;
— движении денежных средств по счетам, электронным кошелькам;
— конкретных сделках;
— операциях без открытия счета, электронного кошелька;
— имуществе плательщика, находящемся на хранении в банке.
Банк не примет запрос таможни о движении денежных средств, в частности, если:
— в запросе указаны данные, которые не соответствуют имеющимся в банке реквизитам счета, электронного кошелька и (или) учетному номеру плательщика;
— целостность и подлинность запроса о движении денежных средств не подтверждены ЭЦП Минской центральной таможни.
По таким запросам банк направляет в Минскую центральную таможню уведомление с указанием причин неисполнения.
В автоматизированной системе банка плательщика фиксируются дата и время: получения запроса о движении денежных средств, передачи банком в Минскую центральную таможню электронных документов.