Функционирование спецсчетов профучастников рынка ценных бумаг

Указом Президента от 27.04.2023 N 126 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь» с 23.07.2023 в ряд указов вносятся изменения, связанные с регулированием рынка ценных бумаг. В частности, определен порядок функционирования спецсчетов небанковских профучастников рынка ценных бумаг, небанковских акционерных обществ, специальных финансовых организаций. Корректировки связаны со вступлением в силу 23.07.2023 изменений в Закон «О рынке ценных бумаг».

1. Спецсчета небанковских профучастников рынка ценных бумаг

К небанковским профучастникам рынка ценных бумаг относятся организации, которые не являются банками, НКФО, Банком развития, иными организациями, применяющими правила банковского бухгалтерского учета.

Небанковские профучастники рынка ценных бумаг должны отдельно учитывать и направлять на специальные счета денежные средства, которые поступают им:

— в соответствии с законодательством о ценных бумагах;

— на основании заключенных договоров:

поручения, комиссии или доверительного управления ценными бумагами, депозитарных договоров;

иных, которые предусматривают выполнение работ и (или) оказание услуг профучастниками рынка ценных бумаг по осуществлению посреднических операций с ценными бумагами и оказание услуг, связанных с такими операциями. Денежные средства используются по целевому назначению, определенному этими договорами или законодательством о ценных бумагах.

Без открытия спецсчетов небанковским профучастникам нельзя осуществлять профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам с использованием денежных средств, которые нужно учитывать отдельно. Особенности функционирования спецсчетов определены в приложении 1 к Указу N 277 в редакции Указа N 126.

Банки открывают спецсчета для небанковских профучастников независимо от наличия в банках:

решений (постановлений) о приостановлении операций по счетам небанковского профучастника;

постановлений (определений) о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах небанковского профучастника.

Небанковский профучастник рынка ценных бумаг может по своему выбору открывать один или несколько спецсчетов в белорусских рублях и (или) иностранной валюте для учета денежных средств, подлежащих раздельному учету. Один спецсчет открывают для учета денежных средств всех клиентов небанковского профучастника, отдельные спецсчета — для учета денежных средств каждого из его клиентов.

Банки не контролируют соблюдение небанковскими профучастниками порядка зачисления и целевого использования средств, которые находятся на спецсчетах.

Примечание
В отношении денежных средств на спецсчетах не допускается:
расходование денежных средств на цели, не предусмотренные в договоре, либо не определенные законодательством о ценных бумагах, либо не указанные в п. 9 приложения 1 к Указу N 277 в редакции Указа N 126;
перечисление на спецсчета иных денежных средств, кроме денежных средств, подлежащих раздельному учету.

Не допускается бесспорное списание денежных средств со спецсчетов небанковского профучастника и наложение ареста на такие денежные средства. Операции по таким счетам не приостанавливают. Однако эти запреты не действуют на случаи, предусмотренные законодательством о ПОД/ФТ, иной деятельности, причиняющей вред национальной безопасности, а также при прекращении операции по счетам при получении небанковским профучастником копии постановления (определения) органа, ведущего уголовный процесс, о наложении ареста на денежные средства и иное имущество клиента (небанковский профессиональный участник прекращает операции с денежными средствами такого клиента в полном объеме либо в пределах суммы, определенной органом, ведущим уголовный процесс).

Не взыскивают в бесспорном порядке денежные средства со спецсчетов небанковского профучастника, принявшего решение о ликвидации.

2. Спецсчета небанковских акционерных обществ

К небанковским акционерным обществам относятся акционерные общества, которые не являются банком, НКФО, Банком развития, иной организацией, применяющей правила банковского бухучета. Денежные средства, которые поступают небанковским акционерным обществам в оплату размещаемых ими акций, нужно зачислять на спецсчета небанковского акционерного общества. Можно открывать не более одного спецсчета небанковского акционерного общества в белорусских рублях и соответствующей иностранной валюте в рамках эмиссии акций. Особенности функционирования таких счетов определены в приложении 2 к Указу N 277 в редакции Указа N 126.

Специальные счета небанковского акционерного общества открываются банками независимо от наличия в банках решений (постановлений) о приостановлении операций по счетам, постановлений (определений) о наложении ареста на денежные средства на счетах небанковского акционерного общества.

Банки не контролируют порядок расходования и перечисления денежных средств на спецсчета небанковского акционерного общества.

Не допускается бесспорное списание денежных средств со спецсчетов и наложение ареста на такие денежные средства. Операции по таким счетам не приостанавливают. Эти запреты не действуют на случаи, предусмотренные законодательством о ПОД/ФТ, иной деятельности, причиняющей вред национальной безопасности, а также на случаи наложения ареста на денежные средства инвестора по решению органа, ведущего уголовный процесс. В этом случае небанковское акционерное общество прекращает операции с денежными средствами такого инвестора в полном объеме либо в пределах суммы, определенной органом, ведущим уголовный процесс.

3. Спецсчета специальных финансовых организаций

Специальная финансовая организация — это акционерное общество, созданное для осуществления операций секьюритизации. С 23.07.2023 к операции секьюритизации будет относиться эмиссия специальной финансовой организацией облигаций с одновременным приобретением ею у инициатора (инициаторов) прав (требований) с дисконтом или без дисконта, а также приобретение специальной финансовой организацией у инициатора (инициаторов) прав (требований) с последующей эмиссией облигаций. Дисконт в этом случае — это разница между суммой денежного обязательства должника и суммой встречного удовлетворения, предоставляемого инициатору специальной финансовой организацией при приобретении выделенных активов. В рамках одной операции секьюритизации специальная финансовая организация может открыть только один специальный счет в белорусских рублях и не более одного специального счета для каждой из иностранных валют, используемых в операции секьюритизации.

Спецсчета специальной финансовой организации банки открывают независимо от наличия у них решений (постановлений) о приостановлении операций по счетам, решений о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах специальной финансовой организации. Банки не контролируют порядок расходования и перечисления денежных средств на спецсчета специальных финансовых организаций.

Особенности функционирования спецсчетов, которые открывают банки специальным финансовым организациям, с 23.07.2023 определены в приложении к Положению N 154.

обращения взыскания на денежные средства на основании исполнительного или иного документа, на основании которого денежные средства списывают в бесспорном порядке, когда вид взыскания соответствует целевому назначению специального счета;

предусмотренных законодательством о ПОД/ФТ, иной деятельности, причиняющей вред национальной безопасности.

Средства, зачисленные на все рассмотренные спецсчета в результате технической ошибки, списываются с этих счетов в порядке, установленном банковским законодательством.

Читайте этот материал в ilex >>*
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex