Постановлением Минфина от 14.09.2022 N 41 «Об изменении постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 13 июня 2016 г. N 43» (далее — постановление N 41) внесены изменения в Инструкцию о порядке раскрытия информации на рынке ценных бумаг (далее — Инструкция N 43). Постановление N 41 вступает в силу с 01.01.2023.

1. Введение ежедневного отчета о владельцах ценных бумаг

Постановлением N 41 установлено, что депозитарии обязаны представлять периодическую отчетность, которая составляется ежедневно по состоянию на начало операционного дня (далее — ежедневный отчет) (абз. 5 п. 1 постановления N 41, абз. 11 ч. 1 п. 2 Инструкции о порядке осуществления депозитарной деятельности). В составе ежедневного отчета депозитарии будут представлять форму 2-1 «Информация о владельцах ценных бумаг» (далее — форма 2-1). Это новая форма, которая включена в виде приложения к Инструкции N 43 (абз. 15 п. 1 постановления N 41).

Депозитарии должны будут представлять ежедневный отчет по состоянию на начало операционного дня только в отношении владельцев, по ценным бумагам которых в течение предыдущего операционного дня изменились сведения, отраженные в форме 2-1 (абз. 16 п. 1 постановления N 41). То есть, если изменений не было, отчет представлять не нужно.

Постановлением N 41 также определен срок (время) представления ежедневного отчета. Он представляется не позднее 12.00 операционного дня (абз. 5 п. 1 постановления N 41). Например, если сведения изменятся 16.01.2023, до 12.00 17.01.2023 нужно представить ежедневный отчет.

Отметим, что действующая Инструкция N 43 предусматривает сроки представления ежемесячного, ежеквартального и годового отчетов (ч. 1 — 3 п. 6). Ежедневный отчет и срок его представления — нововведения.

Кроме того, постановлением N 41 предусмотрен порядок действий при невозможности по техническим причинам представить ежедневный отчет в установленный срок. В этом случае депозитарий должен будет незамедлительно, но не позднее 12.00 текущего операционного дня письменно информировать об этом Департамент по ценным бумагам. При этом необходимо указать причину и дату, не позднее которой информация будет представлена (абз. 17 п. 1 постановления N 41).

Обратите внимание!
Ежедневный отчет по всем владельцам ценных бумаг нужно будет представлять именно в Департамент по ценным бумагам. Делать это обязаны только депозитарии (абз. 9 п. 1 постановления N 41). В отличие от ежемесячного, ежеквартального и годового отчетов, которые представляют профучастники, эмитенты облигаций и ОАО. И орган, в который представляются отчеты, зависит от того, является ли ОАО банком, НКФО, страховой организацией, специальной финансовой организацией, а также места его нахождения (абз. 10 п. 1 постановления N 41, ч. 4 п. 6 Инструкции N 43 в действующей редакции).

Форма 5 «Информация о владельцах акций» и глава 6 Инструкции N 43 о заполнении этой формы будут исключены (абз. 41, 44 п. 1 постановления N 41). Соответственно форму 5 профучастникам не нужно будет представлять в составе ежеквартального и годового отчетов (абз. 3 подп. 13.2, абз. 2 ч. 1 подп. 13.3 п. 13 Инструкции N 43 в действующей редакции, абз. 26, 29 п. 1 постановления N 41). Форма 2-1 включает в себя в том числе сведения, которые указываются в форме 5. Так, информация о владельцах ценных бумаг включает следующие сведения:

1) дату отчета;

2) УНП депозитария;

3) УНП эмитента (управляющей организации);

4) код эмитента (код паевого инвестиционного фонда);

5) тип ценных бумаг;

6) идентификационный код ценных бумаг;

7) номер регистрации выпуска (неэмиссионной ценной бумаги);

8) полное наименование владельца ценных бумаг;

9) сведения о счете «депо»;

10) тип владельца;

11) данные документа, удостоверяющего личность владельца-физлица (идентификационный номер, вид, серия, номер документа, наименование, код органа, выдавшего документ, дата выдачи);

12) адрес;

13) признак юрисдикции (код страны);

14) УНП владельца;

15) количество ценных бумаг;

16) балансовый счет.

Ежедневный отчет депозитарии будут представлять в форме одного или нескольких электронных документов с использованием электронных защищенных каналов связи с Департаментом по ценным бумагам. Такие документы должны быть созданы в соответствии с форматами сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг, которые установлены центральным депозитарием (абз. 40 п. 1 постановления N 41, ч. 1 подп. 1.3 п. 1 Указа N 277).

Справочно
Форматы сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг можно посмотреть на сайте РУП «Республиканский центральный депозитарий ценных бумаг».

2. Представление информации о владельцах всех ценных бумаг по новой форме

Депозитарии должны будут представить в Департамент по ценным бумагам информацию о владельцах всех ценных бумаг, права на которые учитывались в депозитарной системе по состоянию на момент начала операционного дня 13.01.2023, по новой форме 2-1. Сделать это нужно 13.01.2023 не позднее 18.00. Представить указанную информацию следует в форме одного или нескольких документов в электронном виде (на магнитном (цифровом) носителе). Они должны быть созданы в соответствии с форматами сообщений электронного документооборота рынка ценных бумаг, которые установлены центральным депозитарием (абз. 2 п. 2 постановления N 41, ч. 1 подп. 1.3 п. 1 Указа N 277).

Начиная с 01.01.2023 Департамент по ценным бумагам сможет запрашивать информацию о владельцах всех ценных бумаг, права на которые учитывались в депозитарной системе по состоянию на дату, указанную в запросе, по новой форме 2-1. При получении такого запроса депозитарии обязаны будут представить указанную информацию в форме одного или нескольких документов в электронном виде (на магнитном (цифровом) носителе) (абз. 3 п. 2 постановления N 41).