С 1 января 2025 г. вступает в силу Закон «О страховой деятельности» (Закон), где в качестве самостоятельного вида личного страхования определено страхование с участием страхователя в доходе страховщика от осуществления инвестиций, или инвестиционное страхование жизни (ИСЖ).

В РФ многие банки и страховые организации уже не один год предлагают такой вид страхования. В Беларуси большее распространение получило накопительное страхование жизни. Тем не менее Закон отдельно не выделяет такого вида страхования.

Появление в Законе ИСЖ в том числе связано со снятием ограничений для государственных страховых организаций по размещению средств страховых резервов и собственных средств в негосударственных банках. Накопительное страхование жизни направлено на сбережение средств с небольшим, но стабильным доходом.

В настоящее время инвестиционная деятельность страховых организаций, особенно государственных, сильно регламентирована и ограничена: определены объекты инвестиций и их соотношение. Закон закрепил новые подходы инвестиционной деятельности страховых организаций, а в течение настоящего года действующее законодательство будет приводится в соответствие с ними. Возможно, со временем страховые компании станут активными участниками инвестиционной деятельности в стране, источником поддержки и развития актуальных бизнес-проектов.

В чем суть ИСЖ?

Цель инвестиционной деятельности – получение прибыли или другого полезного эффекта. При этом такая деятельность является рисковой, получение прибыли не гарантировано. Этот же принцип лежит в основе ИСЖ.

Заключая договор ИСЖ, страхователь страхует свою жизнь и одновременно инвестирует.

Пример. У гражданина А имеются сбережения в размере 10 тыс. руб., и он решает заключить договор ИСЖ. Если в период действия договора страхования наступает страховой случай (смерть или иной случай, определенный договором), то родственники страхователя получат страховую выплату. По истечении срока действия договора страхования, если страховой случай не наступил, гражданин А получает обратно свои 10 тыс. руб., а также доход от инвестирования страховой организацией данных средств.

Особенностью такого инвестирования является то, что размер дохода не определен заранее. Он может составить 1% годовых, а может и 20%. Все зависит от инвестиционной политики, выбранной страховой организацией и страхователем.

Выплата страхователю или выгодоприобретателю в дополнение к страховой сумме части дохода от осуществления инвестиций – это право, а не обязанность страховщика (п. 6 ст. 38 Закона).

Также договором ИСЖ может быть предусмотрено, что при убыточной инвестиционной деятельности страхователь получает обратно не всю страховую сумму, а ее часть, за вычетом понесенных страховщиком расходов.

В настоящее время нормативное регулирование такого вида личного страхования ограничено несколькими нормами Закона. Основные положения будут определены правилами страхования страховщиков.

Как работает такая страховка?

Рассмотрим вышеприведенный пример про гражданина А. Страховая компания при получении 10 тыс. руб. инвестирует их. При этом одну часть средств – гарантийную (например, 8 тыс. руб.) – инвестируют в надежные активы, допустим, в государственные ценные бумаги. Доход по таким инвестициям небольшой, но, как правило, гарантированный. Другую часть средств – инвестиционную (2 тыс. руб.) – вкладывают в более рисковые проекты, доходность по которым может быть самой разной.

Страховщик по согласованию со страхователем определяет объекты инвестиций. Страхователь при желании может активно участвовать в выборе объектов инвестиций либо довериться страховой.

Сравним ИСЖ с накопительным страхованием жизни и банковским вкладом.

Страхование жизни ИСЖ Банковский вклад
Срок договора страхования жизни не может быть менее 1 года. Как правило, договоры ИСЖ и накопительного страхования жизни заключаются на срок более 3 лет, неэффективно заключать их на краткосрочную перспективу, поскольку доход будет минимальным либо совсем отсутствовать Договоры банковского вклада также более выгодны на длительный срок, но есть возможность заключать их на срок менее года
Застрахована жизнь и благополучие близких при наступлении страхового случая на всю страховую сумму независимо от накопленных средств. Выгодоприобретателем может быть указано любое лицо. Накопленные средства не включаются в состав наследства, на них нельзя обратить взыскание Права на денежные средства, размещенные во вклад, могут быть завещаны вкладчиком путем составления завещания, либо совершения завещательного распоряжения, на них можно обратить взыскание
Накопление денежных средств возможно на протяжении всего срока действия договора страхования: раз в месяц, в квартал, в год

 

Как правило, основная сумма вклада вносится при заключении договора, но может быть предусмотрено пополнение вклада
Фиксированный размер дохода сверх накопленной суммы Размер дохода на момент договора не определен Фиксированная процентная ставка по вкладу на момент заключения договора, может быть изменена в одностороннем порядке
Возможность досрочного расторжения договоров.

Как правило, условия выплаты при таком расторжении ухудшаются по сравнению с выплатой по истечении срока договора страхования

Безотзывные вклады возвращаются в исключительных случаях по усмотрению банка
Страховая выплата и часть дохода от осуществления инвестиций страховщиком, выплачиваемого в дополнение к страховой выплате по договорам страхования жизни, освобождаются от подоходного налога п. 1.1 и 1.2. ст. 201 НК Подоходный налог не начисляется на проценты по банковским вкладам при условиях п. 36 ст. 208 НК, в т.ч. если фактический срок размещения денежных средств в бел. руб. составляет не менее 1 года, а в иностранной валюте – не менее 2 лет.
Государство гарантирует страховые выплаты по видам личного страхования, относящегося к страхованию жизни, а также возврат банковских вкладов.

ИСЖ может быть интересно тем, кто хотел бы инвестировать денежные средства, но не обладает необходимыми знаниями и опытом, чтобы действовать самостоятельно. При этом появление дополнительных надежных инструментов для накопления и инвестирования средств направлено на развитие страхового рынка и защиту интересов потребителей страховых услуг.

Источник фото в статье https://ru.freepik.com/