Постановлением Правления Нацбанка от 19.01.2018 N 18 внесены дополнения и изменения в требования к отчетности банка по представлению информации о финансовых операциях, подлежащих особому контролю, предусмотренные постановлением Правления Нацбанка от 18.01.2017 N 24 и Инструкцией о составлении отчетности 1050. Данные изменения вступают в силу с 1 мая 2018 г. <*>.
Изменения призваны привести в соответствие нормы законодательства о требованиях к содержанию информации, представляемой в специальном формуляре регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю (далее — специальный формуляр), форма которого утверждена постановлением от 16.03.2006 N 367, и сведений, содержащихся в форме отчетности 1050 <*>. Рассмотрим основные из них.
На заметку
Перечень условий, при наличии которых финансовая операция подлежит особому контролю, предусмотрен ст. 7 Закона от 30.06.2014 N 165-З.
В частности, формат текстового файла F1050.NNN, содержащего сведения о финансовых операциях, подлежащих особому контролю, дополнен следующими полями <*>:
A26 — сумма остальных осуществленных финансовых операций;
A27 — код валюты остальных осуществленных финансовых операций;
A28 — количество остальных осуществленных финансовых операций;
A29 — дата начала анализируемого периода;
A30 — дата окончания анализируемого периода;
X1 — общий объем осуществленных клиентами банка финансовых операций.
Изменениям и дополнениям подверглась и Инструкция о составлении отчетности 1050. Изменения коснулись п. 2 Инструкции о составлении отчетности 1050, из которого теперь следует, что форма отчетности 1050 содержит не только сведения о финансовых операциях, зарегистрированных в специальных формулярах и представленных в отчетном месяце в Департамент финансового мониторинга КГК, но и сведения об общем объеме финансовых операций, осуществленных клиентами в отчетном месяце, определенном на основании оборотной ведомости по балансовым счетам за отчетный месяц, которые указываются в поле X1 текстового файла F1050.NNN <*>.
Инструкция о составлении отчетности 1050 дополнена нормами, разъясняющими порядок заполнения полей A26 — A30, X1 текстового файла F1050.NNN.
Так, например, в поле A26 указывается сумма однотипных финансовых операций, зарегистрированная в поле 3.13 «Дополнительная информация» специального формуляра. Если остальные однотипные финансовые операции были осуществлены в разных иностранных валютах, в поле указывается эквивалент суммы остальных однотипных финансовых операций в белорусских рублях, рассчитанный по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Нацбанком на последнюю дату анализируемого периода. А поля A29 и A30 информируют о датах начала и окончания анализируемого периода соответственно. Данная информация регистрируется в поле 3.13 «Дополнительная информация» специального формуляра <*>.
Помимо прочего, изменилась форма представления сведений в случае отсутствия информации о специальных формулярах, подлежащей включению в отчетность 1050. Так, с 01.05.2018 в файле F1050.NNN банки должны будут указывать значение общего объема осуществленных клиентами банка финансовых операций по банку в целом (поле X1). Отметим, что в настоящее время в случае отсутствия информации, подлежащей включению в отчетность 1050, банк отправляет текстовый файл F1050.NNN, содержащий только заглавную часть без информационных строк <*>.
В новой редакции изложены форматы данных для текстового файла F1050.NNN <*>. Помимо их дополнения новыми полями с кодами (A26 — A30, X1) с указанием их наименования и типа данных уточнен формат всех полей. Теперь это не только указание на количество знаков, но и само описание формата (цифровое или символьное значение).
Ниже для сравнения представлены отдельные положения приложения к Инструкции о составлении отчетности 1050 до и после принятия Постановления N 18.
Таблица 1
Фрагмент приложения к Инструкции о составлении отчетности 1050 до принятия Постановления N 18
Код поля | Наименование данных | Тип данных | Формат, знаков |
A18 | Сведения о втором участнике финансовой операции | T | 30 |
A19 | Наименование или фамилия, собственное имя, отчество второго участника финансовой операции (в качестве разделителя используется символ пробела) | T | 702 |
A20 | Дата получения Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь специального формуляра | D | 8 |
A21 | Номер полученной квитанции | N | 15 |
Таблица 2
Фрагмент приложения к Инструкции о составлении отчетности 1050 после принятия Постановления N 18
Код поля | Наименование данных | Тип данных | Описание |
A18 | Сведения о втором участнике финансовой операции | T | Не более 30 символов |
A19 | Наименование или фамилия, собственное имя, отчество второго участника финансовой операции (в качестве разделителя используется символ пробела) | T | Не более 702 символов |
A20 | Дата получения Департаментом финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь специального формуляра | D | Дата в формате DDMMYYYY |
A21 | Номер полученной квитанции | N | 15 цифр |