Лариса Константиновна Косцова,
главный специалист управления организации
и развития платежных систем
Главного управления платежной системы
и цифровых технологий
Национального банка Республики Беларусь

Постановлением № 540 утверждена Инструкция о порядке функционирования СМП, внесены дополнения и изменения в нормативные правовые акты Нацбанка, регламентирующие вопросы проведения и отражения в бухгалтерском учете операций по межбанковским расчетам, а также определения услуг при проведении межбанковских расчетов в системе BISS. Определено, что проведение мгновенных платежей посредством создаваемой системы мгновенных платежей (СМП) будет обеспечено с 1 июля 2019 г.

С учетом особенностей создаваемой системы мгновенных платежей и реализации посредством данной системы механизма мгновенной оплаты в Инструкцию о порядке функционирования СМП включены основные термины и понятия, которые ранее не применялись при обеспечении нормативного регулирования межбанковских расчетов, а именно:

— мгновенный платеж — платеж, совершенный на основании платежной инструкции плательщика через банк-отправитель и банк-получатель в режиме времени, приближенном к реальному;

— режим реального времени (режим времени, приближенный к реальному) — способ проведения мгновенных платежей, основанный на реализации процессов непрерывной обработки, позволяющий осуществлять передачу информации о платеже и денежных средств от плательщика бенефициару через банк-отправитель и банк-получатель в течение минимального параметра времени;

— безотзывность мгновенного платежа — характеристика мгновенного платежа, означающая невозможность отзыва банком-отправителем поступившего в систему мгновенных платежей электронного документа на осуществление мгновенного платежа;

— и окончательность расчета по нему — момент времени, определяющий доступность зачисленных денежных средств бенефициару;

— режим 24/7/365 — период функционирования системы мгновенных платежей, определяющий ее доступность для проведения мгновенных платежей 24 часа в сутки 7 дней в неделю 365 (366) дней в году с учетом технологического перерыва, предусмотренного регламентом работы системы мгновенных платежей, и др. <*>.

Также установлены правовые полномочия, реализуемые Нацбанком, ОАО ”Белорусский межбанковский расчетный центр“ по организации функционирования СМП и проведения мгновенных платежей, определена возможность совершения мгновенных платежей в пользу производителей услуг посредством автоматизированной информационной системы единого расчетного и информационного пространства (АИС ”Расчет“) на основании соответствующих договоров, заключенных между производителями услуг и ОАО ”НКФО «ЕРИП» и договоров, заключенных между ОАО ”НКФО «ЕРИП» и расчетными агентами, являющимися банками – участниками системы мгновенных платежей <*>.

В рамках организационно-правовых полномочий, реализуемых банками – участниками СМП по предоставлению обслуживаемым клиентам возможности осуществления мгновенных платежей, Инструкцией о порядке функционирования СМП предусмотрено, что условия осуществления мгновенных платежей определяются в заключенном между банком и плательщиком договоре.

Нацбанк гарантирует банкам – участникам СМП применение одинаковых правовых и технических норм при организации проведения мгновенных платежей, выполняет функцию расчетного банка для СМП, разрабатывает график приема и обработки электронных документов и электронных сообщений по мгновенным платежам и осуществляет последующий мониторинг процесса проведения мгновенных платежей <*>.

Расчетный центр в качестве технического оператора автоматизированной системы межбанковских расчетов Нацбанка (далее – АС МБР) обеспечивает надежную и бесперебойную работу программно-технических комплексов и систем СМП и их взаимодействие с системой BISS, защищенные передачу информации и перевод денежных средств по мгновенному платежу в режиме реального времени, взаимодействие с Нацбанком в части выполнения им функции расчетного банка, предоставление банкам – участникам СМП актуальной нормативно-справочной и иной информации.

Также Инструкцией о порядке функционирования СМП установлены требования к банкам – участникам СМП по обеспечению бесперебойного процесса проведения мгновенных платежей в части наличия соответствующих программно-технических средств и своевременной актуализации нормативно-справочной информации. Так для этих целей банки — участники системы мгновенных платежей обязаны обеспечить:

— наличие денежных средств на корреспондентском счете и их резервирование в сумме, необходимой для проведения расчетов по мгновенным платежам;

— наличие программно-технических средств, реализующих процессы приема и обработки электронных документов МТ 103 и электронных сообщений по мгновенным платежам;

— обновление в реальном времени списка активных банков;

— проверку наличия обновления нормативно-справочной информации;

— архивное хранение электронных документов МТ 103 и электронных сообщений по мгновенным платежам <*>.

Для нормативного правового обеспечения проведения мгновенных платежей  постановлением № 540 внесены дополнения и изменения в следующие нормативные правовые акты Нацбанка:

— Инструкцию о порядке проведения межбанковских расчетов в системе BISS № 88.

— Инструкцию по отражению в бухучете межбанковских расчетов № 483, в части определения порядка отражения в бухгалтерском учете межбанковских расчетов по совершенным в СМП мгновенным платежам <*>;

— План счетов бухучета в банках и Инструкцию о порядке применения Плана счетов бухучета в банках № 506, в части их дополнения балансовыми счетами (добавлены счета 1807 и 1817) для отражения в бухгалтерском учете банка – участника СМП расчетов по мгновенным платежам и порядком их применения;

— Инструкцию об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Нацбанке, банках и НКФО № 728, в части уточнения сведений лицевого счета для операций по счетам клиентов в белорусских рублях, осуществляемым через СМП;

— постановление Правления Нацбанка № 52 «Об услугах при проведении межбанковских расчетов в системе BISS» в части его дополнения нормами об услугах по проведению мгновенных платежей.

Согласно определенному Инструкцией о порядке функционирования СМП порядку, исполнение мгновенных платежей (списание денежных средств со счета плательщика и зачисление на счет получателя) осуществляется в режиме реального времени 24 часа в сутки (с технологическим перерывом на открытие (закрытие) операционного дня) 7 дней в неделю 365 (366) дней в году (режим 24/7/365). С учетом особенностей реализации механизма проведения мгновенных платежей (режим реального времени для исполнения каждого платежа), предусмотрен параметр времени, необходимый для исполнения мгновенного платежа на каждой стадии его приема и обработки. Для обеспечения проведения мгновенных платежей банки – участники СМП резервируют денежные средства на своих корреспондентских счетах, в том числе для работы в ночное время, в выходные и праздничные дни. Межбанковские расчеты по результатам проведения мгновенных платежей осуществляется в системе BISS в период ее работы путем отражения чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским счетам (счету для межбанковских расчетов) банков – участников СМП <*>.

СМП является функциональной системой АС МБР, при этом межбанковские расчеты по совершенным в ней мгновенным платежам осуществляются в порядке, аналогичном установленному для смежных систем <*>. В связи с этим, определен порядок резервирования денежных средств на корреспондентском счете банка – участника СМП для проведения расчетов по мгновенным платежам и завершения указанных расчетов, путем отражения чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентским счетам банков – участников СМП. После завершения отражения чистых дебетовых (кредитовых) позиций система BISS формирует и направляет банкам – участникам СМП информацию (электронные сообщения МТ 900 ”Подтверждение дебета“ и МТ 910 ”Подтверждение кредита“), необходимую для отражения во внутреннем учете по соответствующим балансовым счетам <*>.

Кроме того, в целях реализации требований главы 3-1 Инструкции о банковском переводе № 66 и п. 1 Плана по прямому дебету, Инструкция о порядке проведения межбанковских расчетов в системе BISS № 88 дополняется нормами по определению соответствующего вида электронного платежного документа, применяемого при реализации механизма прямого дебетования счета – МТ 104 ”Платежное требование“ (МТ 104), уточнены отдельные нормы проведения межбанковских расчетов в системе BISS на основании электронных платежных документов МТ 104 и их отражения в бухгалтерском учете банка. Так, в частности, термин ”нормативно-справочная информация“ дополнен необходимым справочником, формирование, сопровождение и рассылка которого осуществляется расчетным центром банкам, заключившим договоры прямого дебетования счета, в виде базы акцептов плательщиков, информация для формирования которой предоставляется банками в соответствии с требованиями упомянутой главы 3-1 Инструкции о банковском переводе № 66 <*>.

Также банкам – участникам СМП предоставлены гибкие возможности по управлению резервом, установленном на корреспондентском счете для проведения расчетов по мгновенным платежам <*>. Это означает, что в течение работы системы BISS банки – участники СМП могут увеличивать (но не более суммы остатка средств на корреспондентском счете) либо уменьшать сумму зарезервированных в указанных целях на корреспондентском счете. Кроме того уточняются отдельные положения главы 6 Инструкции о порядке проведения межбанковских расчетов в системе BISS № 88 по вопросам резервного ввода и резервного управления.

Так как Законом о внесении изменений в БК № 133-З внесены дополнения в ст. 32 БК в части предоставления Нацбанку права использовать центральный архив межбанковских расчетов Нацбанка для подтверждения действий, совершенных при обмене межбанковской корреспонденцией в форме электронных документов, хранения межбанковских электронных документов банков, представления информации государственным органам в установленных законодательством случаях, постановлением № 540 в целях приведения нормативных правовых актов Нацбанка, регламентирующих вопросы проведения межбанковских расчетов, в абз. 2 ч. 1 п. 3 Инструкции о порядке проведения межбанковских расчетов в системе BISS № 88 так же внесены изменения в части дополнения функций автоматизированной системы ”Центральный архив межбанковских расчетов“ АС МБР функциями по хранению электронных документов и электронных сообщений по мгновенным платежам и обмену межбанковской корреспонденцией, обеспечения их сохранности и использования в интересах участников системы BISS, банков – участников СМП и представления информации государственным органам в случаях, предусмотренных законодательством.