Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств владельца счета, а также устанавливать иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами, не предусмотренные законодательством или договором текущего (расчетного) банковского счета <*>. Между тем в Инструкции N 66 предусмотрена обязанность банков проверять расчетные и иные документы на предмет их подлинности, оформления и порядка заполнения обязательных реквизитов <*>.

На заметку
Обязательные реквизиты — реквизиты, которые указываются в обязательных полях расчетного документа согласно приложениям 1 — 3 к Инструкции N 66 <*>.

Один из таких реквизитов — «Назначение платежа». Верно заполненное поле о назначении платежа поможет раскрыть суть проводимой операции, в том числе в целях осуществления банком идентификации платежа, а также выполнения функций агента валютного контроля при переводах по валютным операциям.

С 15 февраля 2018 г. вступили в силу изменения и дополнения в п. 13 Инструкции N 66, согласно которым банк не осуществляет контроль за наличием в расчетных документах информации о назначении платежа, за исключением случаев, установленных <*>:

— законодательством;

— договорами, заключенными между банком и клиентами.

Рассмотрим, какую информацию должно содержать поле «Назначение платежа», а также в каких случаях банк обязан контролировать и проверять его наличие.

Пунктом 11 приложения 3 к Инструкции N 66 описана информация (сведения), которую должно содержать поле расчетного документа «Назначение платежа».

Каким образом верно прописать назначение платежа, зависит от существа платежа, а также от того, какие документы служат основанием проведения банковского перевода (платежное поручение, платежное требование, платежный ордер). Чем больше детализирована данная информация, тем меньше риск того, что денежные средства поступят не по назначению.

Как правило, в поле «Назначение платежа» указываются:

— информация о платеже (наименование предмета сделки), наименование платежа в случаях, установленных законодательством или договором, заключенным между плательщиком и бенефициаром <*>;

— наименование платежа;

— дата и номер документа, являющегося основанием для осуществления платежа (при необходимости), номер статьи акта законодательства, в соответствии с которой осуществляется платеж;

— дополнительная информация. Например, указываются:

1) номер и дата списка, при необходимости номер и дата договора на выплату денежных средств и делается запись о представлении списка в банк-получатель в платежном поручении на перевод денежных средств, предназначенных физическим лицам по списку, — при осуществлении банковского перевода по спискам <*>;

2) дата, номер документа, служащего основанием для перевода денежных средств, — в платежном требовании с акцептом (в выделенных субполях) <*>;

3) наименование, дата, номер исполнительного документа — при взыскании в бесспорном порядке.

Ответственность за указанную в расчетном документе информацию (ее правильность и достоверность) несут плательщик, бенефициар (взыскатель) — инициаторы платежа <*>.

При представлении бенефициаром платежного требования на инкассо в банк-получатель в назначении платежа необходимо указать номер и дату заключенного с плательщиком договора — основания для осуществления платежа, с учетом требований технических нормативных правовых актов Нацбанка <*>.

В платежном ордере указываются <*>:

— наименование, дата и номер расчетного документа — при исполнении расчетных документов не в полной сумме;

— наименование, дата и номер реестра платежей — по банковским переводам без открытия счета плательщику;

— дата и номер (при наличии) электронного сообщения при банковском переводе на основании договора.

Например, платежным ордером оформляются:

1) списание денежных средств со счета плательщика по постоянно действующему платежному поручению. В платежном ордере указывается полная информация о платеже, содержащаяся в постоянно действующем платежном поручении <*>;

2) частичная оплата платежного требования при недостаточности средств на текущем счете плательщика — юридического лица. При этом в назначении платежа указываются наименование расчетного документа, по которому производится частичная оплата, его номер, дата и сумма, полная информация о платеже, содержащаяся в платежном требовании, номер и дата исполнительного документа <*>;

3) частичная оплата расчетных документов, находящихся в картотеке неоплаченных в срок документов. В поле «Назначение платежа» платежного ордера указываются наименование расчетного документа, его номер, дата и сумма, полная информация о платеже из расчетного документа, наименования, даты и номера документов, служащих основанием для осуществления платежа, дополнительная информация о деталях платежа <*>;

4) окончательный платеж по ранее частично исполненному расчетному документу при оплате расчетных документов, находящихся в картотеке неоплаченных в срок документов. В назначении платежа дополнительно указывается информация о том, что по расчетному документу осуществлен окончательный платеж <*>.

При недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные требования оплачиваются в пределах имеющихся на счете денежных средств. В поле «Назначение платежа» электронного платежного документа банком-отправителем указывается информация об исполнении платежного требования в пределах имеющихся на счете денежных средств <*>.

 

На заметку
Информация о платеже может не указываться в платежных поручениях <*>:
— Министерства внутренних дел Республики Беларусь;
— Министерства обороны Республики Беларусь;
— Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь;
— Комитета государственной безопасности Республики Беларусь;
— Государственного пограничного комитета Республики Беларусь;
— Государственного таможенного комитета Республики Беларусь;
— Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
— Службы безопасности Президента Республики Беларусь и подчиненных им юридических лиц.

Согласно изменениям, внесенным Постановлением N 35 в Инструкцию N 66, назначение платежа указывается в сводном платежном поручении при осуществлении банковского перевода в пользу нескольких бенефициаров — физических лиц, имеющих счета в разных банках и получающих наличные денежные средства в различных банках при переводе в их пользу денежных средств без открытия счета <*>.

На заметку
В случае осуществления международного банковского перевода реквизиты в поле «Назначение платежа» заполняются на английском языке или языке страны бенефициара с использованием латинской графики и переводом указанных реквизитов на русский (белорусский) язык <*>.

При проведении валютных операций физическими лицами — резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, в платежной инструкции в поле «Назначение платежа» физическое лицо должно указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью <*>.

В случае нарушения требований к оформлению расчетных документов и порядку заполнения обязательных реквизитов банки вправе не принять их к исполнению <*>.