Ситуация. ОАО «Альфа» (продавец, плательщик НДС) 14.07.2017 по договору N 123 от 13.07.2017 отгрузило товары в адрес ЧУП «Гамма» (покупателю, плательщику НДС) по ТТН-1 N 0524328 на сумму 505,13 руб.
Сведения о товарах:
Наименование товара | Количество, шт. | Цена, руб. | Стоимость без НДС, руб. | Сумма НДС по ставке 20%, руб. | Стоимость с НДС, руб. |
Лампа светодиодная СЕТ-006 | 60 | 5,40 | 324,00 | 64,80 | 388,80 |
Мультиметр цифровой VTB 133A | 1 | 96,94 | 96,94 | 19,39 | 116,33 |
Всего | 420,94 | 84,19 | 505,13 |
Пояснения к заполнению ЭСЧФ.
- ЭСЧФ в адрес покупателя продавцу нужно выставить в срок не позже 10-го числа месяца, следующего за месяцем отгрузки товаров (не позже 10.08.2017) <1>.
- В ЭСЧФ продавцом указываются <2>:
— в строке 3 «Дата совершения операции» — дата совершения хозяйственной операции, которая соответствует моменту фактической реализации товаров (14.07.2017);
— в строке 4 «Тип ЭСЧФ» — тип ЭСЧФ «Исходный»;
— в строке 6 «Статус поставщика» — статус поставщика «Продавец»;
— в строке 15 «Статус получателя (по договору / контракту)» — статус получателя «Покупатель».