Постановлением N 25 <*> утверждена Инструкция об организации банками, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» внутренней процедуры оценки достаточности капитала и управления рисками.
Постановление N 25 вступает в силу с 1 апреля 2018 г.
Новая Инструкция устанавливает требования к организации в банке внутренней процедуры оценки достаточности капитала, которая является элементом системы управления рисками. Данная процедура будет включать пять основных направлений <*>.
1. Определение существенных видов рисков для банка
Для определения существенных видов рисков банку необходимо проводить самостоятельный анализ собственного риск-профиля и выявлять наиболее существенные риски <*>.
На заметку
Риск-профиль – совокупность показателей риска и иных сведений, характеризующих подверженность банка различным видам рисков с учетом стратегии и приоритетов банка в отношении принимаемых рисков <*>.
Существенными рисками, безусловно, должны признаваться кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности и операционный риск.
2. Расчет доступного и экономического капиталов банка
Методика определения размера доступного и экономического капиталов должна определяться в ЛНПА банка.
Размер доступного капитала будет определяться на основе источников, принимаемых в расчет нормативного капитала банка в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков от 28.09.2006 N 137, с учетом определенных условий <*>.
Для определения значения экономического капитала по существенным видам рисков банк будет использовать методику согласно приложениям 1 и 2 к Инструкции.
3. Оценка достаточности капитала
Оценка достаточности капитала будет осуществляться путем сопоставления размеров экономического и доступного капиталов банка. Для оценки достаточности капитала в стрессовых условиях банку необходимо будет осуществлять стресс-тестирование существенных видов рисков <*>.
На заметку
Стресс-тестирование – оценка потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных шоков (шоковых ситуаций), соответствующих исключительным, но вероятным событиям <*>.
Процедура стресс-тестирования должна быть отражена в ЛНПА банка и пересматриваться не реже одного раза в год <*>.
4. Использование экономического капитала при расчете рентабельности капитала, скорректированной на риск, установлении и контроле лимитов по существенным видам рисков
В рамках данного направления банк осуществляет следующие процедуры <*>:
— устанавливает уровень (величину) толерантности к риску в соответствии с требованиями Инструкции об организации системы управления рисками в банках;
— с учетом установленной толерантности самостоятельно определяет склонность к риску (риск-аппетит) в виде совокупности показателей, обеспечивая непрерывное их соблюдение в долгосрочной перспективе, в том числе в стрессовых ситуациях;
— на основе этих показателей банк определяет плановый (целевой) уровень капитала, плановую его структуру и источники формирования, плановый уровень достаточности капитала, уровни рисков и целевой риск-профиль банка.
Банк контролирует соблюдение установленных лимитов, устанавливая контрольные показатели и их пороговые значения <*>.
5. Формирование управленческой отчетности
В управленческой отчетности, формируемой по вопросам внутренней процедуры оценки достаточности капитала, будет обобщаться информация по различным существенным видам рисков для комплексного анализа степени подверженности банка рискам, проведения оценки достаточности капитала банка и его потребности в капитале на перспективу <*>. Управленческая отчетность будет представляться в совет директоров (наблюдательный совет) не реже одного раза в год, а в комитет по рискам при наблюдательном совете банка и коллегиальный исполнительный орган банка – ежемесячно <*>.
Вопрос о необходимости внесения изменений в ЛНПА банка, регламентирующие осуществление внутренней процедуры оценки достаточности капитала, совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган управления банка обязаны рассматривать не реже одного раза в год. При этом внутренняя процедура оценки достаточности капитала должна рассматриваться на предмет ее соответствия новым условиям деятельности банка, изменяющимся характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.