Вопрос: Юрлицо-резидент получило валютный заем от юрлица-нерезидента-1. Регистрация валютного договора не требуется. Нерезидент-1 уступил право требования к резиденту юрлицу-нерезиденту-2. Резидент обратился в банк Республики Беларусь для совершения платежа нерезиденту-2 в иностранной валюте. Правомерны ли данные расчеты?

Ответ: Правомерны. При уступке права требования по договору займа нерезидентом другому нерезиденту резидент вправе осуществить платеж в иностранной валюте в пользу другого нерезидента.

Обоснование: Валютные операции в иностранной валюте между юрлицом-резидентом и юрлицом-нерезидентом проводятся в безналичной форме без ограничений (п. 1 ст. 13 Закона о валютном регулировании).

Платежная инструкция, представляемая юрлицом-резидентом в банк при осуществлении платежей и переводов по валютным операциям, и сведения должны содержать (ч. 1 п. 12 Инструкции N 147):

— УНП отправителя денежных средств — резидента либо получателя денежных средств — резидента;

— наименование и страну регистрации юрлица или Ф.И.О. и резидентство физлица — отправителя денежных средств (при поступлении денежных средств);

— наименование и страну регистрации юрлица или Ф.И.О. и резидентство физлица — получателя денежных средств (при осуществлении платежей и переводов);

— номер и дату заключения валютного договора либо иного документа, являющегося основанием для проведения валютной операции (при отсутствии номера документа указывается «б/н»). К иным документам, являющимся основанием для проведения валютной операции, могут относиться учредительные документы, решение собственника имущества (учредителей, участников), исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, акты законодательства Республики Беларусь или иностранного государства;

— регистрационный номер валютного договора либо запись о том, что валютный договор не подлежит регистрации;

— информацию о предмете валютной операции (назначение платежа и перевода).

При осуществлении юрлицом-резидентом платежей и переводов не на счет контрагента по валютному договору, а третьим лицам (поступлении денежных средств от третьих лиц) в платежной инструкции (сведениях) дополнительно указывается наименование и страна регистрации юрлица или Ф.И.О. и резидентство физлица, являющегося стороной по валютному договору (ч. 3 п. 12 Инструкции N 147).

На основании представленной информации о проводимых валютных операциях и документов банк определяет соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства. В частности, проверяет правомерность использования иностранной валюты между резидентами и нерезидентами, соответствие указанной в платежной инструкции информации установленным требованиям (п. 31 Инструкции N 147).

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1. Расчеты правомерны.

2. Если в платежной инструкции указаны все необходимые сведения, у банка нет оснований для отказа в проведении валютной операции. Банк обязан осуществить платеж нерезиденту-2.

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex