Вопрос: Резидент произвел оплату контрагенту — резиденту Нидерландов за полученные ТМЦ. Спустя 3 недели платеж возвращен с указанием в назначении платежа: возврат международного перевода от 27.06.2022 на всю сумму. 24.07.2022 платеж повторно был отправлен контрагенту, но уже двумя неравными платежами. 16.08.2022 после запроса в банк выяснилось, что денежные средства по одному из платежных поручений получены резидентом Нидерландов. Судьба второго платежа до сих пор неизвестна. По версии банка, денежные средства находятся в банке Бельгии на проверке, но никакие запросы резиденту и его контрагенту не приходили. В результате у резидента образовалась просроченная задолженность, влекущая штрафные санкции. Какие юридически значимые действия необходимо осуществить для возврата средств на счет резидента или для их перечисления по назначению в адрес резидента Нидерландов? Как обезопасить себя и какие меры предпринять в случае предъявления контрагентом штрафных санкций или направления претензии?

Ответ: В рассматриваемой ситуации имеет место импортный валютный договор.

Первое, на что необходимо обратить внимание, это то, что при импорте в случае возврата денежных средств при неисполнении или исполнении не в полном объеме нерезидентом своих обязательств юридические лица — резиденты обязаны обеспечить зачисление на свои счета, открытые в банках Республики Беларусь, белорусских рублей и (или) иностранной валюты (далее — репатриация), если иное не установлено п. 2 ст. 19 Закона N 226-З или Президентом Республики Беларусь.

Срок репатриации определяется юридическим лицом — резидентом исходя из условий и фактических сроков исполнения обязательств сторонами по валютному договору, предусматривающему экспорт, импорт. Порядок определения такого срока устанавливается Нацбанком и определен в гл. 3 Инструкции N 147.

Средства, подлежащие зачислению на счета резидента при импорте, — это денежные средства, внесенные резидентом в качестве предварительной оплаты, в случае неисполнения или исполнения не в полном объеме нерезидентом обязательств по передаче товаров. В данной ситуации импортер товар уже получил, поэтому обязанность по репатриации соблюдена и никаких юридически значимых действий для возврата средств на счет резидента в этой части не требуется.

Однако, что касается претензии и возможных штрафных санкций, которые могут поступить от нерезидента, то в сложившейся ситуации рекомендуем начать активное общение и официальную переписку с банком, через который изначально осуществлялся проблемный платеж нерезиденту. Необходимо четко понимать маршрут платежа и всю цепочку банков-корреспондентов. Все это банк в состоянии выяснить через соответствующие запросы у своих банков-корреспондентов.

После того, как выяснится, где находятся денежные средства и по какому основанию не проходит платеж, необходимо проводить соответствующую работу. Это может быть досылка необходимых документов, пояснений и т.п. либо обращение (импортером либо контрагентом-нерезидентом) в орган финансовой разведки (мониторинга, комплаенс) страны, проверяющей (блокировавшей) платеж. Если по результатам проделанной работы будет очевидно, что ситуация пока безвыходная, то можно выстроить иной маршрут с помощью белорусского банка, не попавшего под международные санкции, и контрагента-нерезидента и совершить платеж на сумму оставшейся задолженности, параллельно продолжая работу по проблемному платежу. Но важно учесть, что при выборе такой стратегии уже будет просто необходимо проводить работу по возврату платежа на счет резидента, т.к. превышение суммы перечисленных денежных средств при импорте (стоимости отгруженного товара) в сравнении с договорной стоимостью полученного товара влечет наложение штрафа на юридическое лицо в размере разницы между этими суммами (ч. 1 ст. 12.14 КоАП).

Резидент всегда может взять подтверждение произведенной оплаты в банке. Тот факт, что платеж не прошел из-за санкций, можно пробовать признать форс-мажором. Это может освободить резидента от штрафных санкций со стороны продавца-нерезидента. И можно будет спокойно искать возможность вернуть платеж, искать пути его перечисления нерезиденту для добросовестного исполнения своих обязательств по оплате товара.

Читайте этот материал в ilex >>*
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex