Одной из функций банков как агентов валютного контроля при проведении клиентами финансовых операций является контроль за правомерностью использования иностранной валюты в расчетах между резидентами. Среди таких операций встречаются операции клиентов, выступающих страхователями или страховщиками, связанные с расчетами по договорам страхования. Рассмотрим в статье, какие требования установлены валютным законодательством к таким операциям и что контролирует банк при их проведении.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации (НКФО) осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций <*>.

Функции банков как агентов валютного контроля включают, в том числе, контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства <*>.

При проведении клиентами платежей по договорам страхования банк должен контролировать, в частности <*>:

— правомерность проведения расчетов между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях;

— правомерность проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами;

— правомерность внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций.

Кроме того, банк как агент валютного контроля вправе <*>:

— осуществлять контроль за полнотой и своевременностью представления клиентами информации, относящейся к валютным операциям, и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

— получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении валютных операций.

Обратите внимание!
Банк не вправе выполнять распоряжение клиента — резидента о перечислении с его счета денежных средств, если последний не представил документы по проводимым валютным операциям либо представленные документы не соответствуют требованиям, установленным законодательством <*>.

Контролируя порядок проведения валютных операций клиентов — резидентов банк должен проверять, в том числе, правомерность использования иностранной валюты в расчетах между ними <*>.

Использование иностранной валюты между юридическими лицами — резидентами разрешено при расчетах, связанных с осуществлением страховой деятельности, по следующим договорам <*>:

— договорам страхования и сострахования, предметом которых является страхование финансовых, валютных, иных рисков (убытков), возникающих при исполнении договоров, предусматривающих экспорт, финансовую поддержку экспортеров, а также инвестиционных проектов, реализуемых с привлечением иностранных инвестиций;

— договорам страхования и сострахования рисков неисполнения обязательств эмитента облигаций, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

— договорам страхования имущественных интересов дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь за пределами Республики Беларусь;

— договорам страхования и сострахования, страхователями по которым выступают международные перевозчики, в случае, если условиями договоров предусмотрено урегулирование убытков страховой организацией за пределами Республики Беларусь;

— договорам перестрахования.

На заметку
Сострахование — страхование объекта страхования по одному договору совместно несколькими страховщиками <*>.
Перестрахование — страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных в договоре условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика) <*>.

Наличную иностранную валюту, поступающую по валютным операциям с субъектами валютных операций — резидентами в оплату страховых услуг, резиденты вправе принимать в случаях, когда законодательством разрешено использование иностранной валюты по данным валютным операциям <*>.

Нацбанк письмом от 03.02.2012 N 31-12/33 допускает использование иностранной валюты в расчетах между страховыми организациями — резидентами, между страховыми организациями — резидентами и Белорусским бюро по транспортному страхованию. При этом расчеты должны обуславливаться исполнением обязательств, предусматривающих возврат сумм страхового возмещения, выплаченного потерпевшему — нерезиденту Республики Беларусь в иностранной валюте, в рамках договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Субъекты валютных операций — резиденты вправе использовать наличную иностранную валюту для оплаты в Республике Беларусь страховых услуг (включая страхование водителя, груза, транспортного средства и т.д.) в рамках расходов, связанных с поездками за пределы Республики Беларусь, если законодательством их оплата предусмотрена в иностранной валюте и проведение данных расчетов связано с транспортировкой (экспедированием) грузов за пределы или из-за пределов Республики Беларусь, транзитными перевозками (экспедированием) грузов через территорию Республики Беларусь <*>.

Субъекты валютных операций — резиденты вправе принимать наличную иностранную валюту, поступающую по валютным операциям с физическими лицами, в случаях, когда законодательством разрешено использование иностранной валюты по данным валютным операциям. При внесении субъектом валютных операций наличной иностранной валюты, полученной в качестве страховых взносов, в случае, когда использование иностранной валюты в расчетах по данным валютным операциям допускается без разрешения Нацбанка, основанием для приема будет являться акт валютного законодательства, предусматривающий правомерность использования иностранной валюты по договорам страхования <*>.

Страховые взносы в иностранной валюте от имени белорусских страховых организаций вправе принимать, в частности, страховые агенты — физические лица, действующие в пределах полномочий, предоставленных страховщиком, на основании гражданско-правового договора <*>. Физические лица — страховые агенты обязаны сдавать полученные ими страховые взносы страховщику или перечислять на его банковский счет в порядке и сроки, установленные в соответствии с законодательством страховщиком по согласованию с обслуживающим его банком. При этом сумма страховых взносов должна соответствовать размеру и валюте, указанным в договорах страхования, по которым страховой агент получил эти страховые взносы <*>.

Таким образом, физические лица — резиденты, являющиеся страховыми агентами и получившие страховые взносы в наличной иностранной валюте от страхователей — физических лиц, вправе вносить их в кассу страховой организации, в кассу банка, в котором этой организации открыт счет, или в кассу иного банка <*>.