Вопрос: Банк Республики Беларусь (далее — кредитодатель) заключил кредитный договор с юридическим лицом — резидентом на выдачу кредита в иностранной валюте. В кредитном договоре указано, что:
1) кредитодатель заключает договор страхования риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита, выданного кредитополучателю в соответствии с условиями кредитного договора;
2) кредитополучатель обязан возмещать кредитодателю страховые взносы в иностранной валюте, выплаченные по договору страхования риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита кредитополучателем, а также при продлении сроков страхования, в случае увеличения страховых рисков и в иных случаях осуществления кредитодателем расходов по страхованию риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита, выданного кредитополучателю в соответствии с условиями кредитного договора, с учетом причитающихся к уплате кредитодателем в бюджет налоговых платежей.
Кредитополучатель обратился в свой обслуживающий банк с целью выплатить кредитодателю возмещение страховых взносов в иностранной валюте и для этого купить иностранную валюту. Вправе ли кредитополучатель-резидент выплатить кредитодателю возмещение страховых взносов в иностранной валюте и для этих целей купить иностранную валюту? Каковы действия банка?
Ответ: Расчеты правомерны. Покупка валюты разрешена. Банк обязан заплатить.
1. Вначале установим правомерность расчетов.
По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется вернуть (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается <*>.
По договору страхования риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) кредита страховая организация (страховщик) обязуется возместить страхователю (кредитодателю) ущерб, причиненный его имущественным интересам невозвратом (непогашением) и (или) просрочкой возврата (погашения) кредита. Страхователями по такому договору могут выступать банк или небанковская кредитно-финансовая организация — кредитодатели <*>.
Размещение привлеченных денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, т.е. кредитование, является банковской операцией <*>.
При проведении валютных операций использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте между субъектами валютных операций — резидентами разрешается <*>:
— при проведении между банком и субъектом валютных операций — резидентом валютных операций,
— являющихся банковскими операциями;
— с эмитированными резидентами облигациями, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Таким образом, поскольку возмещение страховых взносов в иностранной валюте прямо предусмотрено кредитным договором, оно осуществляется в рамках банковской операции, а именно в рамках кредитования. Поэтому расчеты в иностранной валюте правомерны.
2. Определимся с правомерностью приобретения иностранной валюты.
С 11.04.2018 вступило в силу постановление Правления Нацбанка от 28.12.2017 N 538 «О некоторых вопросах валютного регулирования и валютного контроля». Данное постановление излагает в новой редакции Инструкцию о порядке совершения валютно-обменных операций. Главная новелла — отмена целевой покупки иностранной валюты. Необходимость ее покупки на внутреннем валютном рынке будет определяться субъектом валютных операций — резидентом самостоятельно. При покупке иностранной валюты субъекты валютных операций — резиденты указывают направление ее использования. Приобретенная иностранная валюта может быть использована по иным направлениям, отличающимся от указанных. Таким образом, в данной ситуации кредитополучатель может купить иностранную валюту.
3. Определимся с действиями банка.
Случаи отказа банком в проведении валютной операции установлены п. 28 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Нацбанка от 16.04.2009 N 46. Эта норма не предусматривает возможности отказа в рассматриваемой ситуации.
Таким образом, поскольку расчеты в иностранной валюте правомерны и покупка иностранной валюты разрешена, у банка нет оснований для отказа в проведении валютной операции. Банк должен удовлетворить заявку кредитополучателя на покупку иностранной валюты и осуществить платеж.
