Татьяна Петровна Дворянинович,
экономист

В целях реализации изменений и дополнений, внесенных в БК, Нацбанком 09.10.2018 принято постановление N 455 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления расчетов посредством банковского платежного обязательства».

Справочно
Принятый Закон о внесении изменений и дополнений в БК позволяет расширить перечень видов безналичных расчетов за счет новых инструментов, в том числе банковского платежного обязательства. Так, ч. 3 ст. 231 БК изложена в новой редакции, которой определено, что расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода (в том числе посредством прямого дебетования счета), денежного перевода, аккредитива, инкассо, банковского платежного обязательства.
Кроме того, в БК введены три новые статьи: 266-1 «Банковское платежное обязательство«, 266-2 «Выпуск банковского платежного обязательства» и 266-3 «Прекращение обязательств по банковскому платежному обязательству«, которые предусматривают основные этапы жизненного цикла банковского платежного обязательства.
При этом расчеты посредством банковского платежного обязательства осуществляются в соответствии с БК, а Нацбанку предоставлены полномочия по установлению на территории Республики Беларусь порядка осуществления расчетов посредством банковского платежного обязательства.

Инструкция N 455 определяет порядок осуществления банками, НКФО расчетов в безналичной форме посредством банковского платежного обязательства и регламентирует основные (ключевые) этапы осуществления операций с банковскими платежными обязательствами: порядок выпуска и исполнения.

Банковское платежное обязательство (БПО) — безотзывное и независимое обязательство обязывающегося банка, действующего по поручению клиента (приказодателя) или от своего имени, осуществить платеж или исполнить обязательства с отсрочкой платежа и выплатить в установленный срок определенную сумму денежных средств банку-получателю (банку бенефициара) на основании установленных базовых условий либо при акцепте несоответствия данных <*>.

Справочно
В 2013 году Банковской комиссией при Международной торговой палате (ICC) были опубликованы разработанные совместно с рабочей группой SWIFT Унифицированные правила для банковских платежных обязательств (Bank Payment Obligations).
Указанные правила, регламентирующие выпуск БПО, связаны с Межбанковской системой «Trade Services Utility» (TSU), разработанной SWIFT для автоматического сопоставления данных по торговым операциям, и содержатся в документе SWIFT «TSU Service Description».

БПО является дополнением к существующим платежным инструментам и имеет как общие черты с аккредитивами, так и преимущества.

Осуществление расчетов посредством БПО открывает перспективные возможности для всех участников, как для субъектов хозяйствования, так и для вовлеченных банков: БПО надежнее авансового платежа (покупатель не платит до получения товара, обязывающийся банк может произвести платеж, что позволит покупателю получить отсрочку платежа, не нарушая своих обязательств по договору, при этом покупатель защищен от недисциплинированного поставщика), поставщик уверен в получении платежа при надлежащем исполнении обязательств со своей стороны, доступ к финансированию как до, так и после поставки товаров, безотзывный характер БПО снижает риск отмены или изменения заказа на покупку. Для банков — это осторожное использование капитала, стабильный источник комиссии, улучшение доверительных отношений с клиентами.

Система автоматического сопоставления данных снижает общую сложность сделки и увеличивает достоверность оснований платежа. Автоматический алгоритм проверки данных устраняет необходимость ручного труда и устраняет субъективные риски расхождений, споров и задержек. И, наконец, автоматический процесс ускоряет взаиморасчеты сторон по договору.

Ключевое отличие БПО от аккредитива: в правоотношении обязываются банки, оферта может исходить как от банка-плательщика, так и от банка-получателя в зависимости от потребностей клиентов. Поскольку сторонами обязательства являются банки, то у контрагентов появляются дополнительные гарантии, что платеж будет осуществлен.

При совершении операций с БПО банки, участвующие в БПО, ограничиваются работой с данными.

Банки не несут ответственности за подлинность, точность, полноту данных, представленных клиентами, а только обеспечивают их точное отражение при последующем направлении в межбанковскую систему сопоставления <*>.

Таким образом, банки обязаны удостовериться лишь в том, что данные, направляемые ими в межбанковскую систему для сопоставления, точно отражают полученные данные от клиентов. Кроме того, Унифицированные правила для банковских платежных обязательств не обязывают банки проводить проверку представленных данных на предмет того, что они извлечены из документов корректно и соответствуют сведениям в документах по торговой транзакции.

Схему БПО можно представить следующим образом:

1. Покупатель (он же приказодатель) оформляет заказ на поставку (заключение контракта с продавцом).

2. Покупатель запрашивает БПО у банка на основе заказа (контракта).

3. Банк покупателя (он же обязывающийся банк) направляет необходимые данные (базовые условия) в межбанковскую систему сопоставления.

4. Банк продавца (он же банк-получатель) подтверждает продавцу (бенефициару) БПО.

5. Продавец отгружает товар покупателю.

6. Продавец предает необходимые данные (базовые условия) в банк продавца.

7. Банк продавца направляет необходимые данные (базовые условия) в межбанковскую систему сопоставления.

8. Банк покупателя направляет покупателю отчет о сопоставлении данных.

9. Банк продавца подтверждает и проводит платеж продавцу в обусловленный контрактом срок.

10. Банк покупателя производит платеж банку продавца.

Банковское платежное обязательство выпускается обязывающимся банком от своего имени или по поручению клиента (приказодателя) на основании заявления клиента (приказодателя) либо иного уполномоченного им лица. При этом если банк клиента (приказодателя) не является обязывающимся банком, такой банк может являться уполномоченным лицом клиента (приказодателя) <*>. Так, банки могут выпускать БПО, передавать данные (как от обязывающегося банка, так и от банка бенефициара) по БПО, исполнять БПО.

Обязывающийся банк исполняет банковское платежное обязательство, если банковское платежное обязательство предусматривает:

— платеж по сроку (при осуществлении обязывающимся банком платежа по БПО в срок, определенный в соответствии с установленными базовыми условиями);

— обязательство с отсрочкой платежа (при осуществлении обязывающимся банком платежа в срок, определенный в соответствии с условиями БПО, или при наступлении указанного срока платежа) <*>.

При осуществлении расчетов посредством БПО банки могут создать условия для организации оптимального финансирования для своих клиентов, как для покупателя, так и для продавца.

Банк-получатель по просьбе бенефициара может организовать финансирование, предоставив ему досрочно денежные средства на условиях, определенных в договоре, заключенном между банком-получателем и бенефициаром. Такое финансирование не создает для обязывающегося банка обязательства по возмещению предоставленных досрочно денежных средств до наступления срока платежа по БПО <*>.

Обязывающийся банк по поручению клиента (приказодателя) может организовать финансирование по банковскому платежному обязательству на основании инструкций банков, участвующих в банковском платежном обязательстве, заключенных между ними соглашений либо обмена письмами (сообщениями, переданными в электронном виде) <*>.

В соответствии со ст. 266-3 БК обязательства по БПО прекращаются в случае:

— исполнения БПО в полной сумме в соответствии с его условиями;

— непредставления данных, определенных в соответствии с базовыми условиями, в течение срока действия БПО;

— освобождения обязывающегося банка от исполнения обязательств путем внесения соответствующих изменений в установленные базовые условия.