У граждан, которые отправляются путешествовать, и у организаций при направлении сотрудников в деловые поездки (служебные командировки) за границу часто возникают вопросы, связанные с перемещением денежной наличности.
Как, в каких размерах сейчас можно перевозить наличные деньги, чеки, ценные бумаги и другие денежные инструменты через границу и какие могут потребоваться при этом документы, разберемся в данной статье.
1. Перемещение без декларирования
Порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через границу Республики Беларусь регулируется Договором о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза (далее — ТмК ЕАЭС).
В настоящее время в состав Евразийского экономического союза (далее — ЕАЭС) помимо Республики Беларусь входят следующие страны (ст. 5 ТмК ЕАЭС, абз. 1 преамбулы Договора о ЕАЭС, ч. 1 ст. 1 Договора о присоединении Республики Армения к Договору о ЕАЭС, ч. 1 ст. 1 Договора о присоединении Кыргызской Республики к Договору о ЕАЭС):
— Республика Армения;
— Республика Казахстан;
— Кыргызская Республика;
— Российская Федерация.
Без таможенного декларирования через таможенную границу ЕАЭС можно перевозить единовременно наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, если их общая сумма не превышает 10 тыс. долл. США в эквиваленте. Таможенное декларирование в этом случае производится только по желанию физического лица (подп. 7 п. 1, ч. 1 п. 10 ст. 260 ТмК ЕАЭС).
Примечание
Наличные денежные средства — денежные знаки в виде банкнот и казначейских билетов, монет, за исключением монет из драгоценных металлов, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в государствах-членах или государствах (группе государств), не являющихся членами Союза, включая изъятые либо изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки (подп. 23 п. 1 ст. 2 ТмК ЕАЭС).
Кроме того, не установлено ограничений на перемещение иностранной и национальных валют государств — участников ЕАЭС внутри их единой таможенной территории. Установлено, что указанные валюты перемещаются внутри единой таможенной территории государств — участников ЕАЭС без декларирования в письменной форме, за исключением случаев их декларирования по собственному желанию физического лица (ч. 1 — 2 ст. 7 Соглашения об обеспечении свободного и равного права пересечения физическими лицами границ государств — участников Таможенного союза и беспрепятственного перемещения ими товаров и валюты, Консультативное заключение Суда ЕАЭС).
Однако в этом случае следует учитывать установленные ограничения на перемещение через границу наличной иностранной валюты, принятые на территории того или иного государства — участника ЕАЭС. Так, с 02.03.2022 в Российской Федерации действует запрет на вывоз за пределы страны наличной валюты свыше 10 тыс. долл. США в эквиваленте на одного человека (подп. ж п. 1 Указа Президента Российской Федерации от 01.03.2022 N 81).
Следует отметить и другие возможности перемещения денежных средств через границу без декларирования, а именно: путем использования банковских переводов и международных банковских платежных карточек. При этом ограничений по суммам на провозимых банковских платежных карточках законодательством не установлено.
2. Когда потребуется декларирование
Заполнить пассажирскую таможенную декларацию (далее — декларация) при пересечении таможенной границы ЕАЭС потребуется тем, кто провозит через границу наличные денежные средства и (или) дорожные чеки, сумма которых превышает 10 тыс. долл. США в эквиваленте по курсу валют, действующему на день подачи декларации таможенному органу. В этом случае физическим лицам нужно пересекать границу по так называемому красному коридору, предварительно заполнив декларацию ( п. 1 — 2 ст. 257, подп. 7 п. 1 ст. 260 ТмК ЕАЭС).
Примечание
Таможенному декларированию подлежат также перевозимые денежные инструменты независимо от их суммы, за исключением дорожных чеков (подп. 8 п. 1 ст. 2, подп. 8 п. 1 ст. 260 ТмК ЕАЭС):
— векселя;
— чеки (банковские чеки);
— ценные бумаги в документарной форме, которые удостоверяют обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств и в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата.
При перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, подлежащих декларированию, физическому лицу необходимо оформить в установленном порядке декларацию на бумажном носителе либо в электронном виде. На бумажном носителе основная форма декларации и приложение к ней заполняются в 2-х экземплярах (ч. 1 п. 7, разделы II, IV — V Порядка N 124).
Для того чтобы сократить время пересечения границы, декларацию можно заполнить заранее. Бланки декларации и порядок их заполнения можно найти на сайте белорусской таможни в разделе «Физическим лицам».
3. Представление подтверждающих документов
При единовременном ввозе на таможенную территорию или единовременном вывозе с таможенной территории ЕАЭС суммы, превышающей сумму, эквивалентную 100 тыс. долл. США по курсу валют, действующему на день подачи таможенному органу декларации, вместе с заполненной декларацией необходимо представить документы для подтверждения происхождения перевозимых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (п. 1 Решения N 130).
По информации таможенных органов, документами, подтверждающими происхождение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, могут служить:
— свидетельство о праве на наследство либо иной документ, выданный уполномоченным органом, в том числе иностранного государства, свидетельствующий о получении в наследство наличных денежных средств и (или) денежных инструментов;
— удостоверенный нотариально договор, предметом которого являются перемещаемые денежные средства и (или) денежные инструменты;
— справка, выданная банком либо небанковской кредитно-финансовой организацией, о снятии наличных денежных средств со счета;
— нотариально заверенный договор купли-продажи движимого и (или) недвижимого имущества (расчет по которому производится наличными денежными средствами);
— кассовый чек (иной документ), выданный организатором лотереи, конкурса, спортивного или культурного мероприятия, игорным заведением и т.п., подтверждающий выплату выигрыша (приза) физическому лицу;
— иные документы, в том числе заверенные нотариально, выданные владельцем (собственником) денежных средств, содержащие реквизиты органа (организации) и подтверждающие происхождение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
При этом с целью совершения таможенных операций физическим лицом должны быть представлены оригиналы указанных документов либо или их копии, в том числе бумажные копии электронных документов, если международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования не установлено обязательное представление оригиналов документов. Представленные копии документов должны быть заверены лицом, их представившим (ч. 1 — 2 п. 5 ст. 340 ТмК ЕАЭС).
4. Ответственность
За незаконное перемещение денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу ЕАЭС для нарушителей предусмотрена административная и даже уголовная ответственность.
Так, в случае недекларирования либо недостоверного декларирования подлежащих таможенному декларированию наличных денежных средств и (или) денежных инструментов при их провозе через границу на виновных налагается штраф в размере от 5 до 30 БВ с конфискацией незадекларированных наличных денежных средств и (или) денежных инструментов или без конфискации (ч. 2 ст. 15.5 КоАП, ч. 3 примечания к ст. 15.5 КоАП).
Уголовная ответственность установлена за незаконное перемещение через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в крупном размере. При этом под незаконным перемещением понимается перемещение вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с заведомо недостоверным декларированием, либо недекларированием, либо с использованием документов, содержащих заведомо недостоверные сведения (ст. 228 УК, п. 1 примечания к ст. 228 УК).
В данном случае подобные действия виновных лиц влекут наложение штрафа или ограничение свободы на срок от 2 до 5 лет, или лишение свободы на тот же срок (ч. 2 ст. 228 УК).
