Как известно, Нацбанк проводит проверки в рамках контроля за банковской деятельностью, в том числе на консолидированной основе. Что важно заранее знать банку, его обособленному подразделению о порядке проведения проверок?

Вопрос

Что важно знать

1. Когда нужно выдать книгу учета проверок руководителю проверки?

 

Книга выдается перед началом проверки <*>
2. Может ли Нацбанк привлечь для участия в проводимой им проверке аудиторскую организацию (аудитора — индивидуального предпринимателя)?

 

Нацбанк для оказания содействия и (или) участия в конкретных действиях при проведении проверки вправе привлечь на договорной основе аудиторскую организацию (аудитора — индивидуального предпринимателя). Договор должен быть подписан лицом, назначившим проверку (его заместителем). Оплата за такие аудиторские услуги производится за счет средств Нацбанка <*>
3. В какие сроки банк, его обособленное подразделение уведомляется о назначении выборочной проверки?

 

О назначении выборочной проверки проверяемый субъект должен быть письменно уведомлен не позднее чем за 10 рабочих дней до начала ее проведения <*>
4. Какой документ служит основанием для проведения проверки Нацбанком?

 

Проверка проводится на основании предписания руководителя Нацбанка или его уполномоченного заместителя, заверенного печатью контролирующего (надзорного) органа или оформленного на фирменном бланке <*>

 

5. В каких случаях Нацбанк составляет акт проверки?

 

Акт проверки составляется по результатам проверки, в ходе которой выявлены нарушения актов законодательства <*>

 

6. В какие сроки допускается представлять возражения по акту проверки, проведенной Нацбанком?

 

При наличии возражений по акту проверки проверяемый банк, его обособленное подразделение или представитель делает об этом запись перед своей подписью и не позднее 15 рабочих дней со дня подписания акта представляет в письменном виде возражения по его содержанию в Нацбанк <*>

 

7. В каких случаях обязательно составление заключения по результатам проверки, проведенной Нацбанком? Заключение составляется:
— при наличии возражений по акту проверки <*>;
— по результатам комплексной проверки <*>;
— при необходимости — по указанию лица, назначившего проверку — по результатам тематической проверки <*>
8. Можно ли в ходе проверки применять технические средства (в том числе аппаратуру, осуществляющую звуко- и видеозапись, кино- и фотосъемку, ксерокопирование, устройства для сканирования документов, идентификаторы скрытых изображений)?

 

Проверяющий, принимая решение о применении при проведении проверки технических средств (в том числе аппаратуры, осуществляющей звуко- и видеозапись, кино- и фотосъемку, идентификаторов скрытых изображений), за исключением ксерокопирования и сканирования документов, уведомляет об этом под подпись проверяемого субъекта или его представителя. В случае отказа проверяемого субъекта или его представителя удостоверить факт уведомления своей подписью запись об этом производится в акте (справке) проверки <*>

 

 

9.На какой срок можно продлить выборочную проверку и кто вправе принять решение о продлении?

 

Проведение выборочной проверки может быть однократно продлено, но не более чем на 15 рабочих дней при наличии значительного объема документов, подлежащих проверке, а также при необходимости проведения значительного количества контрольных мероприятий (инвентаризаций, исследований, встречных проверок и других) <*>. Решение о продлении принимает Председатель Правления Нацбанка или его уполномоченный заместитель

 

10. Могут ли проверить банк, его обособленное подразделение по вопросам и за период, которые были ранее проверены другим контролирующим (надзорным) органом?

 

Проверка контролирующим (надзорным) органом проверяемого субъекта по одному и тому же вопросу за один и тот же период, в том числе в ходе совместной проверки, по общему правилу не допускается. Однако это правило не распространяется на проверки, осуществляемые Нацбанком <*>

 

11. Какой документ является итоговым для целей определения надзорной политики Нацбанка по отношению к проверяемому субъекту?

 

Итоговым документом для целей определения надзорной политики Нацбанка по отношению к проверяемому субъекту является заключение по результатам проверки, которое составляется в одном экземпляре и остается в Нацбанке <*>

 

12. Какое решение принимает Национальный банк по результатам проведения проверки? По результатам проведения проверки Нацбанк принимает решение о вынесении проверяемому субъекту предписания и (или) о применении к нему меры воздействия <*>

 

13. В какие сроки руководитель проверки должен оформить и подписать акт (справку) проверки? Акт (справка) проверки оформляется и подписывается руководителем проверки не позднее 15 рабочих дней со дня окончания проверки <*>

 

14. В какие сроки руководитель проверяемого субъекта и лицо, осуществляющее руководство бухгалтерским учетом проверяемого субъекта, должны подписать акт (справку) проверки? Акт (справка) проверки должен быть подписан с проставлением даты подписания (отказа от подписания) в срок не позднее 10 рабочих дней со дня получения акта (справки) для подписания <*>