Сергей Белявский,
эксперт в сфере судебной
практики разрешения экономических споров

Марина Кобринец,
юрист

Рано или поздно руководитель сталкивается с проблемой взыскания дебиторской задолженности. Данный материал — это практическое руководство для руководителя компании, которое раскрывает механизмы и способы взыскания бесспорной задолженности в Республике Беларусь.

Взыскание дебиторской задолженности можно представить с помощью алгоритма.

Этап 1. Сбор сведений о дебиторе

Результатом данного этапа должны стать ответы на следующие вопросы:

1. Действует ли предприятие? Не размещало ли оно сведения о ликвидации или банкротстве?

Проверяем на сайте: https://bankrot.gov.by/, http://egr.gov.by/egrn/.

2. Возбуждено ли в отношении предприятия исполнительное производство?

Проверяем на сайте: https://minjust.gov.by/directions/enforcement/debtors/.

3. Имеется ли у предприятия долг перед бюджетом, ФСЗН?

Бюджет — проверяем на сайте: http://www.portal.nalog.gov.by/debtor/.

ФСЗН — проверяем на сайте: https://ssf.gov.by/ru/debtors-ru/.

Выводы по результатам этапа 1:

1. Если должник находится на стадии ликвидации или банкротства, необходимо заявить ликвидатору требование кредитора в порядке, установленном законодательством.

2. Если в отношении должника возбуждено исполнительное производство, зафиксирован долг перед бюджетом или ФСЗН, следует переходить к этапу 3.

3. При отрицательном ответе на все поставленные вопросы самым эффективным способом взыскания задолженности будет взыскание дебиторской задолженности через налоговые органы (этап 2).

Примечание
Для экономии времени и получения более полной информации о должнике рекомендуем воспользоваться платными информационными системами, которые аккумулируют сведения со всех указанных выше сайтов.

Этап 2. Взыскание дебиторской задолженности через налоговые органы

НК позволяет организации выставить дебиторскую задолженность в счет погашения своего долга по налогам, сборам (пошлинам), пеням. Механизм взыскания закрепляет ст. 64 НК. Он сводится к представлению в налоговый или таможенный орган документов, подтверждающих задолженность.

Подтвердить наличие дебиторской задолженности у плательщика и кредиторской задолженности у его дебитора, по которой не истек срок исковой давности, может договор, ТН и (или) ТТН, акты сдачи-приемки выполненных работ, оказанных услуг, регистры бухучета с расшифровкой дебиторской задолженности и иные документы (подп. 1.5 п. 1 ст. 22 НК).

Примечание
У организации, решившей применить такой механизм, на банковском счете не должно быть денежных средств, достаточных для уплаты налогов, сборов (пошлин), пеней. Как правило, такая задолженность создается искусственно.

Плюсы:

— быстрое взыскание задолженности;

— отсутствие необходимости получать исполнительный документ.

Минусы:

— на расчетном счете не должно быть средств;

— сведения о наличии задолженности по платежам в бюджет будут доступны неограниченному количеству людей, что может негативно сказаться на имидже компании;

— в случае отсутствия на расчетном счете дебитора денежных средств данный механизм окажется неэффективным.

Этап 3. Получение исполнительного документа

При бесспорной задолженности его можно получить у нотариуса, в суде или у медиатора. Однако независимо от места получения исполнительного документа первым действием должно быть направление претензии оппоненту.

3.1. Соблюдение претензионного порядка

Содержание претензии и порядок ее направления определяет приложение к ХПК.

Если взыскание будет производиться через нотариуса, необходимо указать это в претензии.

Пример формулировки в тексте претензии: Организация оставляет за собой право взыскать основной долг и неустойку через исполнительную надпись нотариуса.

Примечание
Для некоторых видов задолженности, взыскиваемых посредством исполнительной надписи, соблюдать претензионный порядок не нужно. Случаи, когда извещение должника обязательно, закрепляет перечень документов, по которым взыскание производится в бесспорном порядке на основании исполнительных надписей.

3.2. Обращение к нотариусу

Для получения исполнительной надписи следует подготовить пакет документов, подтверждающих бесспорную задолженность. Их перечень зависит от вида сделки, по которой образовалась задолженность. Исчерпывающий перечень содержит постановление Совмина N 1737.

За исполнительной надписью можно обратиться к любому нотариусу без привязки к месту нахождения должника или взыскателя. Нотариус совершает ее, как правило, в день обращения. Исполнительная надпись представляет собой исполнительный документ.

Плюсы:

— быстрое получение исполнительного документа;

— относительно небольшая стоимость услуги;

— суд не предоставляет отсрочку и рассрочку исполнения.

Минусы:

— невозможно взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами;

— невозможно совершить исполнительную надпись в отношении должника с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

— необходимо личное присутствие взыскателя либо его уполномоченного представителя;

— невозможно взыскать расходы на оказанную юридическую помощь;

— невозможно в последующем привлечь должника к ответственности за уклонение от взыскания.

Примечание
Исполнительная надпись хотя и является исполнительным документом, однако не является судебным постановлением. Исходя из этого, на основании исполнительной надписи невозможно привлечь должника к административной и уголовной ответственности, когда деяния его должностных лиц могут квалифицироваться как уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 12.12 КоАП, ст. 242 УК). Квалифицирующий признак состава данных правонарушений — вступившее в законную силу судебное постановление;

3.3. Приказное производство в суде

Если задолженность подтверждают бесспорные документы, рекомендуем использовать такой механизм, как приказное производство.

Перед обращением в суд необходимо внимательно пересмотреть договор, чтобы уточнить, не установили ли стороны подсудность определенному суду (общему, третейскому, арбитражному). Если нет, по общему правилу экономические споры рассматриваются в суде по месту нахождения ответчика.

В суд подается заявление о возбуждении приказного производства по правилам гл. 24 ХПК. Производство проводится без вызова сторон на основании представленных взыскателем документов и отзыва должника. Статус производства можно отслеживать на интернет-портале судов общей юрисдикции Республики Беларусь в разделе «Приказное производство». Раздел доступен после выбора суда, в который подавалось заявление.

По окончании производства выдается определение о судебном приказе, которое является исполнительным документом.

Плюсы:

— выдача судебного постановления по результатам рассмотрения спора;

— быстрое судебное производство без вызова сторон;

— относительно небольшая стоимость.

Минусы: упрощенная процедура оспаривания требований должником.

3.4. Получение исполнительного документа через процедуру медиации

Пока данная процедура не пользуется особой популярностью. И зря. Если у сторон есть задолженность, которую они не оспаривают, наиболее экономичным способом взыскания будет именно медиация.

Стороны подписывают медиативное соглашение, которое утверждает медиатор. После этого оно становится обязательным к исполнению. Чтобы получить исполнительный документ на принудительное исполнение медиативного соглашения, в соответствии со ст. 262-1 ХПК в экономический суд по месту нахождения должника надо подать заявление. После его рассмотрения суд вынесет определение о выдаче судебного приказа и через 15 рабочих дней выдаст исполнительный документ (судебный приказ). Срок рассмотрения заявления не превышает месяца. Обычно на практике этот срок составляет около 2 недель.

Плюсы:

— низкая стоимость;

— возможность удаленного оформления документов через медиатора;

— фиксированная стоимость независимо от суммы долга;

— получение исполнительного документа через суд.

Минусы: необходимость согласия должника.

Этап 4. Взыскание через АИС ИДО

С 15.07.2021 вступили в силу изменения в Закон об исполнительном производстве. С указанной даты предъявлять исполнительный документ в банк до обращения с ним к судебному исполнителю не обязательно.

Взыскатель передает оригинал исполнительного документа вместе с платежным требованием в банк по месту своего обслуживания. Банк по поручению взыскателя выставляет платежное требование в систему АИС ИДО.

АИС ИДО в течение 5 мин обработает запрос, определит, открыты ли у должника расчетные счета, электронные кошельки, есть ли на них деньги, не наложен ли на них арест, не открыто ли в отношении должника конкурсное производство, не исключен ли плательщик из ЕГР.

В течение следующих 5 мин система разошлет во все банки, в которых открыты счета должника, запросы о наличии на них денежных средств. Банки должника в течение 15 мин направят ответ. АИС ИДО, собрав всю информацию, определит, с какого счета будут списываться деньги, и направит запрос на их списание. При отсутствии денежных средств поставит платежное требование в ожидание, а при наличии очереди на взыскание — в очередь.

При достаточности средств на счете у должника задолженность списывается в течение 30 мин с момента поступления в систему.

Плюсы:

— скорость исполнения;

— оперативная проверка всех счетов должника.

Этап 5. Обращение к судебному исполнителю

Исполнение исполнительных документов возлагается на главное управление принудительного исполнения Минюста и территориальные органы принудительного исполнения. Стоимость услуг судебных исполнителей — 10% от суммы взыскиваемой задолженности, которая относится на должника.

На каждый исполнительный документ по месту нахождения должника подается отдельное заявление.

Предъявляя исполнительный лист к исполнению, взыскателю необходимо в письменном виде указать все известные о должнике сведения: его реальное местонахождение, нахождение его имущества, местожительство ИП, сведения о дебиторах, места осуществления должником деятельности и все иное, что может каким-то образом помочь судебному исполнителю разыскать имущество должника.

Судебный исполнитель наделен особыми полномочиями, в том числе давать обязательные для исполнения указания, арестовывать имущество и денежные средства должника, реализовывать его имущество, привлекать должника к административной ответственности. Судебный исполнитель также обязан принять все возможные меры по розыску имущества должника и возврату долга кредитору.

В случае если в отношении должника имеется несколько исполнительных документов, судебный исполнитель удовлетворяет их в той очередности, в которой они поступили на исполнение, в пределах очереди.

Плюсы: исполнение «под ключ», т.к. судебный исполнитель обладает достаточной компетенцией и полномочиями, необходимыми для взыскания долга.

Минусы:

— для повышения эффективности необходим постоянный контроль за деятельностью судебного исполнителя, а также использование многочисленных рычагов воздействия на судебного исполнителя и должника;

— при отсутствии у должника имущества и денежных средств взыскать задолженность судебный исполнитель не сможет.

Этап 6. Коллекторы

Коллекторская деятельность в Республике Беларусь не легализована и может осуществляться только в рамках оказания юридических услуг через юристов-лицензиатов либо адвокатов. Как правило, это сводится к оказанию консультативной помощи, звонкам контрагентам, переговорам с должниками. Однако при достаточной квалификации и опыте специализированные компании выберут оптимальные методы взыскания задолженности, подготовят все документы, запросы, составить которые корпоративные юристы, как правило, затрудняются ввиду отсутствия соответствующего опыта и времени.

Обычно работа с квалифицированными юристами при взыскании задолженности более результативна, чем работа штатного юриста. Они имеют соответствующий опыт, знают тонкости и механизм каждого этапа взыскания, а также имеют дополнительную мотивацию.

Поэтому таким юристам проще составить необходимые запросы судебному исполнителю, ходатайства о применении мер по обеспечению исполнения исполнительного документа. При необходимости они выедут с судебным исполнителем к месту расположения должника для розыска имущества, поучаствуют в переговорах с должником, выберут ликвидное имущество, найдут покупателя на него, сделают запрос в БТИ, ГАИ, проследят за реализаций ликвидного имущества, составят ходатайство в суд о лишении должника права на управление транспортным средством, права на выезд за рубеж, дадут ответ на ходатайство должника о предоставлении рассрочки или отсрочки исполнения судебного постановления. Также могут составить жалобу на постановления, действия (бездействие) судебного исполнителя, обратиться в правоохранительные органы. В случае неэффективности всех принятых мер, дадут рекомендации по дельнейшим возможным действиям.

Стоимость услуг юридических компаний по реальному взысканию долга определяется процентом от реально взысканных сумм. Данные суммы не относятся на должника — плательщиком будет кредитор. Однако, чтобы их компенсировать, юристы могут подать дополнительные иски в суд о взыскании с должника санкций, дополнительно доначислив их за период просрочки исполнения обязательства.

Обратиться в специализированную юридическую организацию можно на любом этапе работы с юридической задолженностью.

Плюсы:

— исполнение «под ключ»;

— заинтересованность квалифицированного специалиста во взыскании долга;

— оплата по факту исполнения;

— компенсация стоимости услуг доначисленными санкциями.

Минусы: высокая стоимость услуг.

Напоследок из рекомендаций можем посоветовать изучать контрагентов на наличие у них исполнительных производств еще до совершения сделки, а также не «копить» долги, а требовать их уплаты сразу, как только образовалась задолженность. Долг, не уплаченный вовремя, может со временем перейти в разряд безнадежных.

Рекомендуем посетить:
аудиториум «Бухгалтеру о взыскании долга: просто о сложном»