С учетом многовекторных и разнообразных форм экономических (финансово-кредитных) общественных отношений правоприменительная практика констатирует наличие разных способов совершения экономических преступлений посредством мошенничества. Изучением и систематизацией противозаконных деяний данной категории отмечается то, что можно выделить определенные группы основных составов этих преступлений.

Рассмотрим наиболее распространенные формы и способы совершения мошенничества в экономической (финансово-кредитной) сфере.

1. Хищение денежных средств посредством получения (присвоения) различных кредитов при помощи подложной (фальшивой) бухгалтерской или учредительской документации, страховых и/или залоговых документов, гарантийных писем.

«Пирамидальный» принцип мошенничества при получении и присвоении кредита по-прежнему периодически имеет место. Суть преступной схемы в следующем: мошенники погашают уже полученный и потраченный не по целевому назначению кредит и каждый последующий за счет полученных новых кредитов («кредитная пирамида»). И так может продолжаться довольно длительное время, если соответствующие службы банков (ответственные за проверку кредитных историй граждан и организаций) вовремя не установят таких недобросовестных кредитополучателей.

Мошенничество красноречиво проявляется в тот момент, когда мошеннику(-ам) не удается получить очередной кредит для погашения предыдущего, и, как следствие, растут пени (штрафные санкции) за просроченные выплаты по кредиту. В данном случае преступление становится длящимся. Гарантированного обеспечения растраченных средств нет, и жертвой, потерпевшей от мошенничества, в итоге становится кредитная организация (банк), чей кредит (чьи кредиты) остается(-ются) непогашенным(и).

При таком способе присвоения чужих денежных средств конечный результат их невозврата предполагается с самого начала, однако его наступление откладывается и переносится во времени на каждого нового кредитора. Обманные действия проявляются с самого начала и имеют продолжение во времени при получении новых кредитов.

Как правило, мошенники объясняют новому кредитору необходимость получения очередного кредита деловыми бизнес-целями его дальнейшего использования, при этом часто ими используются поддельные документы, которые необходимо представить кредитной организации для получения очередного кредита. Преступники, совершающие мошенничество указанным способом, часто (для видимости «серьезности» своих намерений и убеждения кредиторов) снимают или берут в аренду помещение и организовывают временный «офис» организации с компьютерами и иными офисными атрибутами, включая охрану, вывески перед входом и др. Однако предпринимательская деятельность на самом деле, для которой якобы берется очередной кредит, не осуществляется. На практике имели место случаи, когда соответствующие службы кредитных организаций, изучая благонадежность клиента, проверяли юридический адрес такой «фирмы» или домашний адрес, но в реальности по этому адресу не было даже здания (или ветхое, под снос, или постоянно закрыта фирма и никого там не было длительное время) или адреса такого вообще не существовало.

Получение кредита может сопровождаться представлением в кредитную организацию поддельных банковских, страховых или иных гарантий, выполненных даже на очень похожих на настоящие бланки действующих организаций (ведомств). При получении третьего и последующих кредитов преступники могут «бравировать» своей кредитной историей, указывая на якобы своевременное и точное исполнение ими своих долговых обязательств.

Мошенничество при получении кредита охватывает достаточно широкий круг действий, которые включают понятие «кредит». В соответствии с п. 1 ст. 288 ГК кредиторская задолженность обусловливается наличием обязательств одного лица (должника) совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности. Следовательно, получение кредита может иметь место при заключении договора поставки, подряда, аренды, обязательств по возмещению причиненного вреда и т.д. Мошенничество может быть совершено при получении любого вида кредита, а не только чисто банковского. Кредитором, следовательно, и потерпевшей стороной может быть не только кредитное учреждение, но и любое дееспособное лицо, юридическое или физическое, передающее на законных основаниях другому лицу денежные средства, имущество, обязательства по возмещению вреда и т.п.

В последнее время новым способом мошенничества является присвоение кредитных средств, полученных в порядке ипотеки, когда закладываемое недвижимое имущество (чаще всего квартира, дом) заведомо для получателя кредита — залогодателя не может быть обращено в погашение задолженности. Мошенники до нюансов (в том числе из-за противоречий, разночтений или пробелов в законодательстве) изучают правила и «лазейки», которые затем могут препятствовать обращению заложенной квартиры в собственность залогополучателя при условии невозврата кредита. Присваивая таким образом кредит, злоумышленники не рискуют заложенным имуществом, и оно остается в их владении и собственности в последующем.

Следует также отметить, что в настоящее время имеют место действия отдельных заемщиков, состоящие в получении наличных либо безналичных денежных средств путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений с целью безвозмездного обращения денежных средств в свою пользу или в пользу третьих лиц при заведомом отсутствии у него намерения возвратить их в соответствии с требованиями договора.

Обман при совершении мошенничества в сфере кредитования заключается в представлении кредитору заведомо ложных или недостоверных сведений об обстоятельствах, наличие которых предусмотрено кредитором в качестве условия для предоставления кредита (например, сведения о месте работы, доходах, финансовом состоянии ИП или организации, наличии непогашенной кредиторской задолженности, об имуществе, являющемся предметом залога).

В настоящее время имеет место распространение мошенничества, связанного с приобретением в залог дорогого автомобиля. Купив такой автомобиль на полученные в банке деньги, преступники обращаются в МРЭО ГАИ с заявлением выдать паспорт технического средства взамен утраченного при неустановленных обстоятельствах, скрыв при этом, что автомобиль является предметом залога. Затем автомобиль снимается с учета и продается третьим лицам, а вырученные деньги от продажи присваиваются преступником.

2. Хищение денежных средств инвесторов и вкладчиков, которые получены под принятие обязательств (обещание) посредством обещанной выплаты значительных (высоких) процентов, дивидендов либо выполнения иных обязательств.

Данный способ мошенничества работает по принципу создания финансовых и иных «пирамид», в том числе сетевых. Этот способ мошеннических деяний в сфере финансово-кредитных отношений, совершаемых по принципу «пирамиды», социально негативен тем (с точки зрения общественно опасных последствий), что наносит «удар» по доверию населения к банковской системе (кредитным организациям), учитывая при этом значительное количество обманутых вкладчиков и инвесторов, которым были обещаны в скором времени выплаты высоких процентов и дивидендов и чьи вклады были похищены.

При этом используется продажа ценных бумаг и акций (или их суррогатов) с обещанием выплаты больших дивидендов либо выкупа своих ценных бумаг по постоянно завышаемой цене. Однако, получив денежные средства в значительных размерах, преступники неожиданно прекращают всякие выплаты, присваивают накопленные на этот период денежные и иные средства и, как правило, уезжают из города (страны). Этот способ специалисты в сфере финансовых расследований называют финансовой пирамидой, поскольку его отличительной особенностью является выполнение обещаний вкладчикам и инвесторам лишь на первоначальном этапе (как говорят сами мошенники, на этапе «прикармливания клиентов») за счет увеличивающихся поступлений денежных средств от новых вкладчиков или инвесторов, а затем их обман и неисполнение обязательств.

Данный способ мошенничества опасен тем, что манипулирует не только доверием физлиц к банковской системе, системе вкладов, рекламе (которую транслируют СМИ с телеэкранов, по радио, размещают на билбордах, в сети Интернет и т.п.), но и тем, что потерпевшими-жертвами становятся значительное количество простых граждан, которые часто передают доверительно свои сбережения, накопленные своим трудом годами.

Пик применения этого способа мошенничества в значительной мере пошел сейчас на спад, однако, как показывает правоприменительная практика, по-прежнему в наше время периодически эти схемы «всплывают», но в более утонченных и изощренных формах обмана различных групп населения страны.

3. Мошенничество с использованием чужих или поддельных пластиковых кредитных карточек.

Незаконное завладение имуществом посредством использования пластиковых карт также в настоящее время признается правоприменителями сравнительно новым способом мошенничества в связи с недавним их введением в повседневную жизнь граждан и широким использованием в обиходе.

Карточки выпускаются разных видов: дебетовые, кредитные, с овердрафтом, дисконтные, клубные и др. Дебетовые карты подразделяются на карты для банковских автоматов (карты объединенных систем и карты для региональных систем) и карты для терминалов в торговых точках (карты объединенных систем и карты для региональных систем). Кредитные карты подразделяются на банковские кредитные карты (индивидуальные и корпоративные) и карты туризма и развлечений (индивидуальные и корпоративные).

Дебетовая карта предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в пределах которой он может осуществлять впоследствии расходы, а кредитная карта предусматривает лимит кредита в течение некоторого небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы. Как показывает отечественный и зарубежный опыт, при расчетах кредитными карточками часто имеют место различные преступные махинации с ними. В связи с этим преступления, связанные с кредитными карточками, можно разделить на три группы:

— мошенническое использование платежных квитанций;

— незаконное использование подлинных кредитных карточек;

— использование поддельных кредитных карточек.

Способы мошенничества: считывание по отпечаткам пальцев (с помощью тонкой и прозрачной пленки, налагаемой на клавиатуру банкомата) пароля карточки; использование компьютерных спецпрограмм, которые считывают ПИН-коды карт, и др.

4. Хищение денежных средств посредством их получения по поддельным банковским документам и ценным бумагам (векселя, депозитные сертификаты, кредитовые авизо, расчетные чеки и др.).

В Республике Беларусь, Российской Федерации, Украине и других странах постсоветского пространства среди мошеннических деяний этим способом хищения до сих пор признается хищение денежных средств из банков с помощью фальшивых авизо. Злоумышленники, обходя банк и расчетно-кассовый центр плательщика, самостоятельно составляют тексты авизо и затем передают подложные авизо в банк или расчетно-кассовый центр получателя. Мошенники при этом используют различные способы направления авизо: посредством почты (в том числе электронной), телеграфа, посредника (нарочным лицом) и др.

В отношении мошеннических действий с ценными бумагами преступники выдавали себя за брокеров и принимали к продаже пакеты корпоративных ценных бумаг, а полученные от продажи денежные средства оперативно переводили на счета подставных фирм (в том числе фирм-«однодневок») и присваивали себе.

5. Хищение с незаконным проникновением в компьютерную сеть.

Тревогу вызывает интернационализация этого вида преступлений. Именно этим объясняется проведение международной уголовной полицией (Интерполом) специальных Международных конференций по данной глобальной проблеме. Согласованные действия МВД Республики Беларусь с коллегами из Российской Федерации и иных стран позволяют пресекать деятельность различных, в том числе международных, преступных групп и организаций, которые специализируются на хищениях валютных ценностей посредством незаконного проникновения в компьютерные банковские сети.

Мошенничество данного вида выявить сложно, и этим занимаются специалисты IT-сферы, в том числе из правоохранительных органов. Кибермошенники, как правило, работают в группе. Сложность заключается в том, что члены такой группы часто работают, находясь в разных странах, не видя реальных лиц друг друга (не зная настоящих имен), через Даркнет, выполняя строго свою задачу и объем работы в группе на конкретном этапе преступления в данной сфере. В случае поимки этот соучастник не может (даже при желании) рассказать о других членах преступной группы мошенников, т.к. ни разу не видел их и не знает их. Но каждый преступник, работая в виртуальном мире интернет-пространства, оставляет свой преступный цифровой след проникновения в сеть. И этот «след-путь» никуда и никогда не исчезает.

6. Мошенничества, связанные с неуплатой налогов.

Данный вид мошенничества в финансово-кредитной сфере получает широкое распространение в настоящее время, совершается различными способами с использованием налоговых деклараций с указанием недостоверных данных, подставных фирм-«однодневок», нелегальных организаций по обналичиванию денежных средств и требует отдельного глубокого изучения правоохранительными органами.

7. Хищение путем обмана в международной компьютерной сети Интернет.

В обозримом будущем, учитывая опыт и результаты работы Интерпола по этому направлению в последние годы, можно ожидать появления в Республике Беларусь деятельности транснациональных «пирамид», работающих посредством сети Интернет. У правоохранителей США, Китая и стран Европы имеется достаточно опыта, материалов и сведений разоблачения, противодействия подобным структурам и предупреждения их деятельности. В нашей стране на законодательном уровне сделано уже немало в этом направлении, но высокий уровень подготовки компьютерных мошенников и применение ими новых способов и методов хищения посредством мошенничества заставляет изучать эту сферу более детально, чтобы не работать по факту в режиме последействия. Потенциальных потребителей в сети Интернет уже много, а стоимость распространения информации незначительна.

В последнее время многие коммерческие банки в качестве денежных заменителей используют не только бартерные операции, но и целый спектр финансовых инструментов расчета (региональные и отраслевые векселя, акции, облигации, квитанции, аккредитивы, депозитарные расписки, трастовые и коммерческие договоры, оформляемые для расчетов в качестве ценных бумаг, и др.). Все это создает новые предпосылки для мошеннических проявлений в сфере экономики.

Следует отметить, что мошенничество в финансово-кредитной сфере не только посягает на экономические отношения, обеспечивающие нормальное функционирование финансово-кредитной системы государства, но и часто оказывает негативное воздействие на все общество в целом. Именно в этом и выражается повышенная общественная опасность данных преступлений. Особую тревогу вызывает тот факт, что преступники активно используют достижения технического прогресса для проведения широкомасштабных мошеннических действий, сопряженных с причинением ущерба в особо крупных размерах.

Читайте этот материал в ilex >>*
*по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex