Семинар «Специалист»

Электронный счет-фактура по НДС: актуальные вопросы применения в 2019 году

Для кого: Специалисты организаций всех видов деятельности: главные бухгалтеры и их заместители, бухгалтеры, занимающиеся расчетом налогов.

Изменения, внесенные с 1 января 2019 года в налоговое законодательство, затронули и вопросы применения ЭСЧФ. На семинаре слушатели смогут получить информацию о том, что изменилось, а что осталось прежним в правилах выставления ЭСЧФ в 2019 году.

Программа

  •  

    09:30 - 13:30

    Лекторы:

    1. Порядок создания и выставления электронного счета-фактуры. Сроки создания ЭСЧФ. Требования о выставлении ЭСЧФ

    1.1. В каких случаях нужно выставлять (направлять) ЭСЧФ и порядок его создания. Когда ЭСЧФ можно не составлять? Создание и выставление ЭСЧФ в отношении оборотов по реализации физлицам объектов, освобождаемых от НДС.

    1.2. Сроки выставления (направления) ЭСЧФ в 2019 году:

    — для плательщиков, применяющих УСН с НДС и ведением Книги учета доходов и расходов;

    — по деятельности реорганизуемых и ликвидирующихся плательщиков;

    — для продавцов, реализовавших объекты реорганизуемым (ликвидируемым) покупателям;

    1.3. Замена правила «двух дней» при выставлении ЭСЧФ на правило «трех дней».

    1.4. Требования о выставлении ЭСЧФ.

    1.5. Новые случаи направления ЭСЧФ на Портал

     

    2.Письменное согласие о невыставлении ЭСЧФ.

     

    3. Создание исправленного и дополнительного электронного счета-фактуры.

    3.1. Случаи и порядок составления исправленного ЭСЧФ.

    3.2. Случаи и порядок составления дополнительного ЭСЧФ, дополнительного без ссылки на исходный.

    3.3. Исправление показателей ранее выставленного ЭСЧФ с помощью функции аннулирования.

    3.4. Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

    3.5. Изменения, внесенные постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.01.2018 г. № 1 в Инструкцию о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, а так же в саму форму ЭСЧФ.

     

    4. Порядок заполнения итогового ЭСЧФ:

    — при реализации физическим лицам;

    — в рознице и общепите.

     

    5. Особенности составления электронного счета-фактуры при осуществлении отдельных операций.

    5.1. Особенности заполнения ЭСЧФ при экспорте / импорте.

    5.2. Порядок заполнения и выставления ЭСЧФ:

    — по договорам комиссии, поручения, транспортной экспедиции;

    — по возмещаемым расходам, в том числе при аренде (лизинге), договоре безвозмездного пользования имуществом (ссуды);

    — по договорам долевого строительства;

    — при межфилиальной передаче объектов.

     

    6. Налоговые вычеты по НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. Управление вычетами в ЭСЧФ.

    6.1. Вычет НДС в 2019 году — наличие ЭСЧФ обязательно. Можно ли принимать к вычету НДС только на основании ЭСЧФ?

    6.2. Управление вычетами в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» ЭСЧФ. Указание даты возникновения права на вычет.

    6.3. Сроки принятия к вычету сумм НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. В каких случаях «входной» НДС принимается к вычету в месяце приобретения объектов?

    6.4. Порядок принятия к вычету сумм НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав стоимость которых выражена в иностранной валюте либо в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.

     

    7. Предварительный контроль показателей налоговых деклараций, на основе выставленных (направленных) и полученных ЭСЧФ. Ошибки, выявляемые в ходе предварительного контроля.

     

     

  •  

    13:30 - 14:10