Семинар «Специалист»

Есть изменения! Электронный счет-фактура по НДС: актуальные вопросы применения в 2018 году

Для кого: Специалисты организаций всех видов деятельности: главные бухгалтеры и их заместители, бухгалтеры, занимающиеся расчетом налогов.

Больше года плательщики Беларуси работают с электронными счетами-фактурами по НДС. Тем не менее, тема создания и движения ЭСЧФ по-прежнему остается одной из актуальнейших тем налоговой системы республики. Изменения, внесенные с 1 января 2018 года в налоговое законодательство, затронули и вопросы применения ЭСЧФ, кроме того, с 1 марта 2018 года вступили в силу изменения внесенные в Инструкцию о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, а так же в саму форму ЭСЧФ. На семинаре слушатели смогут получить информацию о том, что изменилось, а что осталось прежним в правилах выставления  ЭСЧФ в 2018 году.

Программа

  •  

    09:30 - 13:30

    Лекторы:

    • Бурдюк О.А

      Бурдюк Олег Алексеевич

      Аудитор, налоговый консультант, заместитель председателя Палаты налоговых консультантов.

      Задать вопрос

    1. Порядок создания и выставления электронного счета-фактуры. Сроки создания ЭСЧФ.

    1.1. В каких случаях нужно выставлять (направлять) ЭСЧФ и порядок его создания. Когда ЭСЧФ можно не составлять?

    1.2. Сроки выставления (направления) ЭСЧФ в 2018 году:

    — при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;

    — при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Беларуси у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете;

    — при экспорте товаров;

    — при ввозе товаров;

    — при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам комиссии;

    — при перевыставлении НДС.

    1.3. Трудности в определении даты совершения операции, отражаемой в строке 3 ЭСЧФ. Рассрочка уплаты «таможенного» НДС и отсрочка вычета: особенности заполнения строки 3 ЭСЧФ.

    1.4. Изменения, внесенные постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 24.01.2018 г. № 1 в Инструкцию о  порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, а так же в саму форму ЭСЧФ.

     

    2. Создание исправленного и дополнительного электронного счета-фактуры. Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ в 2018 году.

    2.1. Случаи и порядок составления исправленного ЭСЧФ.

    2.2. Случаи и порядок составления дополнительного ЭСЧФ, дополнительного без ссылки на исходный.

    2.3. Исправление показателей ранее выставленного ЭСЧФ с помощью функции аннулирования.

    2.4. Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

     

    3. Порядок заполнения итогового ЭСЧФ:

    — при реализации физическим лицам;

    — в рознице и общепите.

     

    4. Особенности составления электронного счета-фактуры при осуществлении отдельных операций.

    4.1. Особенности заполнения ЭСЧФ при экспорте / импорте.

    4.2. Порядок заполнения и выставления ЭСЧФ:

    — по договорам комиссии, поручения, транспортной экспедиции;

    — по возмещаемым расходам, в том числе при аренде;

    — по договорам долевого строительства;

    — при межфилиальной передаче объектов.

     

    5. Налоговые вычеты по НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. Управление вычетами в ЭСЧФ.

    5.1. Вычет НДС в 2018 году — наличие ЭСЧФ обязательно. Можно ли принимать к вычету НДС только на основании ЭСЧФ?

    5.2. Управление вычетами в разделе 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» ЭСЧФ. Указание даты возникновения права на вычет.

    5.3. Сроки принятия к вычету сумм НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. В каких случаях «входной» НДС принимается к вычету в месяце приобретения объектов?

    5.4. Порядок принятия к вычету сумм НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав стоимость которых выражена в иностранной валюте либо в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.

     

    6. Предварительный контроль показателей налоговых деклараций на основе выставленных (направленных) и полученных ЭСЧФ. Ошибки, выявляемые в ходе предварительного контроля.

  •  

    13:30 - 14:10