Семинар «Профессионал»

Актуальные вопросы исчисления НДС, налога на прибыль при осуществлении экспортно-импортных операций в 2020 году

Для кого: Главные бухгалтеры и бухгалтеры организаций-экспортеров и организаций-импортеров.

       На мероприятии рассматриваются важные аспекты практической внешнеэкономической деятельности и особенности бухгалтерского и налогового учёта экспортно-импортных операций, актуальные вопросы исчисления НДС, налога на прибыль при осуществлении экспортно-импортных операций в 2020 году. Образовательное мероприятие направлено на предоставление необходимого объема информации при работе с импортом и экспортом товаров, продукции, работ, услуг.

Программа

  •  

    10:00 - 13:00

    Лекторы:

    • Нехай Наталья Евгеньевна

      Нехай Наталья Евгеньевна

      Эксперт по налогообложению ООО "Аудиторский центр Эрудит".

      Задать вопрос

    1. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль по экспортно-импортным операциям в 2020 году.

    — отражение в налоговой декларации по налогу на прибыль оборотов филиалов за рубежом;

    — доходы, облагаемые налогом на прибыль за рубежом (дивиденды, проценты по кредитам, доходы от аренды, штрафы, пени, доходы от выполнения работ (услуг) иностранным организациям);

    — отражение сумм налога на прибыль, уплаченных за рубежом, а также удержанных сумм НДС.

     

    2. Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, при покупке у нерезидента работ и услуг:

    — доходы, являющиеся объектом налогообложения;

    — применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения;

    — исчисление и удержание налога.

     

    3. НДС при импорте сырья и товаров как из ЕАЭС, так и из-за его пределов:

    — отсрочка права на вычет НДС в 2020 г.;

    — выставление ЭСЧФ на Портал;

    — особенности вычета у собственников товаров и у посредников.

     

    4. НДС при покупке работ и услуг у иностранных компаний: когда платить, а когда нет.

     

    5. НДС при экспорте товаров и продукции как в ЕАЭС, так и за его пределы:

    — подтверждение нулевой ставки;

    — налоговые вычеты и возврат НДС;

    — действия при не подтверждении нулевой ставки;

    —  выставление ЭСЧФ на Портал.

  •  

    13:00 - 13:40

  •  

    13:40 - 15:40

    6. НДС при оказании нерезидентам услуг (выполнении работ):

    — определение места реализации по различным видам договоров;

    — документальное подтверждение места выполнения работ, оказания услуг;

    — документы, обосновывающие применение нулевой ставки НДС по работам и услугам, местом реализации которых признается Республики Беларусь. Сроки их представления;

    — применение нулевой ставки НДС при реализации экспортируемых транспортных услуг.

     

    7. Бухучет экспортных операций: реализуем товары, продукцию, работы, услуги:

    — признание выручки по валютным договорам, а также договорам, в которых обязательство выражено в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте или же в иностранной валюте, эквивалентной другой иностранной валюте;

    — отражение расчетов с покупателями (заказчиками) при предварительной и последующей оплате. Курсовые разницы;

    — возврат товаров. Особенности учета при расчетах в иностранной валюте;

    — особенности учета экспортных операций при реализации товаров через комиссионера.

     

    8. Импорт сырья, товаров, работ, услуг: принимаем активы к учету:

    — определение стоимости импортированных активов для целей бухгалтерского учета при предварительной и последующей оплате за них;

    — учет расчетов с поставщиками и заказчиками в иностранной валюте, в белорусских рублях эквивалентно иностранной валюте, в одной иностранной валюте эквивалентно иной иностранной валюте. Учет курсовых разниц;

    — отражение операций по приобретению иностранной валюты для расчетов;

    — учет расчетов за товары, работы и услуги с привлечением банковского кредита, аккредитива;

    — отражение в учете полученных от поставщиков скидок.

     

    Лектором могут быть внесены изменения в программу семинара в случае изменения законодательства Республики Беларусь.